Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

BP PLC, tableau des flux de trésorerie consolidés

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2014	31 déc. 2013	31 déc. 2012	31 déc. 2011	31 déc. 2010
Bénéfice (perte) avant impôts	4,950)	30,221)	18,809)	38,834)	(4,825)
Dépenses d’exploration radiées	3,029)	2,710)	745)	1,024)	375)
Amortissements, épuisement et amortissement	15,163)	13,510)	12,481)	11,135)	11,164)
Dépréciation et (plus-value) sur la vente d’entreprises et d’immobilisations	8,070)	(11,154)	(421)	(2,072)	(4,694)
Bénéfice des coentreprises et des entreprises associées	(3,372)	(3,189)	(4,419)	(6,220)	(4,757)
Dividendes reçus de coentreprises et d’entreprises associées	1,911)	1,391)	2,210)	5,381)	3,277)
Intérêts à recevoir	(276)	(314)	(295)	(198)	(277)
Intérêts perçus	81)	173)	181)	216)	205)
Coûts financiers	1,148)	1,068)	1,125)	1,246)	1,170)
Intérêts payés	(937)	(1,084)	(1,154)	(1,110)	(912)
Charges financières nettes (produits) liées aux régimes de retraite et autres avantages postérieurs à la retraite	314)	480)	(201)	(263)	(47)
Paiements fondés sur des actions	379)	297)	156)	(88)	197)
Charge d’exploitation nette pour les régimes de retraite et autres avantages postérieurs à la retraite, moins les cotisations et les paiements de prestations pour les régimes non capitalisés	(963)	(920)	(857)	(1,004)	(959)
Charge nette pour provisions, déduction faite des paiements	1,119)	1,061)	5,340)	2,976)	19,217)
(Augmentation) diminution des stocks	10,169)	(1,193)	(1,797)	(3,988)	(3,895)
(Augmentation) diminution des autres actifs courants et non courants	3,566)	(2,718)	2,968)	(9,913)	(15,620)
Augmentation (diminution) des autres passifs courants et non courants	(6,810)	(2,932)	(8,022)	(5,767)	20,607)
Impôts sur les bénéfices payés	(4,787)	(6,307)	(6,452)	(8,035)	(6,610)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice (la perte) avant impôts et la trésorerie nette provenant des activités d’exploitation	27,804)	(9,121)	1,588)	(16,680)	18,441)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	32,754)	21,100)	20,397)	22,154)	13,616)
Dépenses en capital	(22,546)	(24,520)	(23,078)	(17,845)	(18,421)
Acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise	(131)	(67)	(116)	(10,909)	(2,468)
Investissement dans des coentreprises	(179)	(451)	(1,530)	(857)	(461)
Investissement dans des entreprises associées	(336)	(4,994)	(54)	(55)	(65)
Produits de cessions d’immobilisations	1,820)	18,115)	9,991)	3,500)	7,492)
Produit de cession d’entreprises, déduction faite de la trésorerie cédée	1,671)	3,884)	1,455)	(768)	9,462)
Produit des remboursements de prêts	127)	178)	370)	301)	501)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(19,574)	(7,855)	(12,962)	(26,633)	(3,960)
Émission nette (rachat) d’actions	(4,589)	(5,358)	122)	74)	169)
Produit d’un financement à long terme	12,394)	8,814)	11,087)	11,600)	11,934)
Remboursements de financements à long terme	(6,282)	(5,959)	(7,177)	(9,102)	(4,702)
Augmentation (diminution) nette de la dette à court terme	(693)	(2,019)	(674)	2,227)	(3,619)
Augmentation (diminution) nette des participations ne donnant pas le contrôle	9)	32)	—)	—)	—)
Dividendes versés, actionnaires de BP	(5,850)	(5,441)	(5,294)	(4,072)	(2,627)
Dividendes versés, participations ne donnant pas le contrôle	(255)	(469)	(82)	(245)	(315)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	(5,266)	(10,400)	(2,018)	482)	840)
Différences de conversion de devises relatives à la trésorerie et aux équivalents de trésorerie	(671)	40)	64)	(492)	(279)
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	7,243)	2,885)	5,481)	(4,489)	10,217)
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de l’exercice	22,520)	19,635)	14,067)	18,556)	8,339)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l’exercice	29,763)	22,520)	19,548)	14,067)	18,556)

D’après les rapports : 20-F (Date du rapport : 2014-12-31), 20-F (Date du rapport : 2013-12-31), 20-F (Date du rapport : 2012-12-31), 20-F (Date du rapport : 2011-12-31), 20-F (Date du rapport : 2010-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de BP PLC ont augmenté de 2012 à 2013 et de 2013 à 2014.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement de BP PLC ont augmenté de 2012 à 2013, puis ont diminué considérablement de 2013 à 2014.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de BP PLC ont diminué de 2012 à 2013, mais ont ensuite augmenté de 2013 à 2014 pour ne pas atteindre le niveau de 2012.

BP PLC (NYSE:BP)

Tableau des flux de trésorerie