Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Marathon Petroleum Corp., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Bénéfice net (perte nette)	11,172)	16,050)	11,001)	(9,977)	3,255)
Amortissement des coûts de financement différés et escompte de la dette	(78)	50)	79)	69)	33)
Charge de dépréciation	—)	—)	—)	8,426)	1,197)
Dotations aux amortissements	3,307)	3,215)	3,364)	3,375)	3,638)
Prestations de retraite et autres prestations après-retraite, nettes	(191)	172)	(499)	220)	(64)
Impôts différés	(28)	290)	(169)	(241)	1,023)
Gain net sur cession d’actifs	(217)	(1,061)	(21)	(70)	(307)
Perte (de résultat) sur les placements mis en équivalence	(742)	(655)	(458)	935)	(394)
Distributions provenant de placements selon la méthode de la mise en équivalence	941)	772)	652)	577)	662)
Résultat des activités abandonnées	—)	(72)	(8,448)	(1,205)	—)
Variations de l’impôt sur le résultat à recevoir	135)	(555)	2,089)	(1,807)	—)
Variations de la juste valeur des instruments dérivés	70)	(147)	16)	45)	(8)
Créances à court terme	1,972)	(2,315)	(5,299)	1,465)	(2,024)
Inventaires	(489)	(787)	(33)	1,750)	(366)
Créditeurs courants et charges à payer	(1,316)	1,909)	6,260)	(2,927)	2,502)
Actifs au titre des droits d’utilisation et passifs au titre des contrats de location-exploitation, nets	(7)	—)	3)	(19)	14)
Variations des actifs et passifs d’exploitation, déduction faite des effets des activités acquises	160)	(1,193)	931)	269)	126)
Tous les autres, montant net	(412)	(547)	(153)	191)	280)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (la perte nette) et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	2,945)	269)	(2,617)	10,784)	6,186)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	14,117)	16,319)	8,384)	807)	9,441)
Ajouts aux immobilisations corporelles	(1,890)	(2,420)	(1,464)	(2,787)	(5,374)
Acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise	(246)	(413)	—)	—)	(129)
Cession d’actifs	36)	90)	153)	150)	127)
Investissements, acquisitions et apports	(480)	(405)	(210)	(485)	(1,064)
Placements, rachats, remboursements, remboursement de capital et produit de la vente	275)	515)	39)	137)	98)
Achats de placements à court terme	(8,622)	(6,023)	(12,498)	—)	—)
Ventes de placements à court terme	2,082)	1,296)	1,544)	—)	—)
Échéances des placements à court terme	5,048)	7,159)	5,406)	—)	—)
Tous les autres, montant net	702)	824)	513)	63)	81)
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	(3,095)	623)	(6,517)	(2,922)	(6,261)
Papier commercial, émis	—)	—)	7,414)	2,055)	—)
Papier de trésorerie, remboursements	—)	—)	(8,437)	(1,031)	—)
Dette à long terme, emprunts	1,589)	3,379)	12,150)	17,082)	14,274)
Dette à long terme, remboursements	(1,079)	(2,280)	(17,400)	(15,380)	(13,073)
Coûts d’émission de titres de créance	(15)	(39)	—)	(50)	(22)
Émission d’actions ordinaires	62)	243)	106)	11)	10)
Rachat d’actions ordinaires	(11,572)	(11,922)	(4,654)	—)	(1,950)
Dividendes versés	(1,261)	(1,279)	(1,484)	(1,510)	(1,398)
Distributions aux participations ne donnant pas le contrôle	(1,281)	(1,214)	(1,449)	(1,244)	(1,245)
Apports des participations ne donnant pas le contrôle	—)	—)	—)	—)	97)
Rachats de participations ne donnant pas le contrôle	—)	(491)	(630)	(33)	—)
Rachat de participations ne donnant pas le contrôle, parts privilégiées	(600)	—)	—)	—)	—)
Tous les autres, montant net	(50)	(44)	(35)	(35)	(69)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(14,207)	(13,647)	(14,419)	(135)	(3,376)
Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation et aux activités abandonnées	—)	42)	(4,024)	1,612)	—)
Encaisse (utilisation de) provenant des activités d’investissement, activités abandonnées	—)	—)	21,314)	(335)	—)
Flux de trésorerie nets liés aux activités abandonnées	—)	42)	17,290)	1,277)	—)
Variation nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	(3,185)	3,337)	4,738)	(973)	(196)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et soldes de trésorerie soumis à restrictions au début de l’exercice	8,631)	5,294)	556)	1,529)	1,725)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et soldes de trésorerie affectés à la fin de l’exercice	5,446)	8,631)	5,294)	556)	1,529)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Marathon Petroleum Corp. ont augmenté de 2021 à 2022, puis ont légèrement diminué de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets (utilisés) provenant des activités d’investissement de Marathon Petroleum Corp. ont augmenté de 2021 à 2022, mais ont ensuite légèrement diminué de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités de financement des Marathon Petroleum Corp. ont augmenté de 2021 à 2022, puis ont légèrement diminué de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.

Marathon Petroleum Corp. (NYSE:MPC)

Tableau des flux de trésorerie