Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

ConocoPhillips, tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Bénéfice net (perte nette)	10,957)	18,680)	8,079)	(2,655)	7,257)
Amortissements, épuisement et amortissement	8,270)	7,504)	7,208)	5,521)	6,090)
Déficiences	14)	(12)	674)	813)	405)
Coûts des trous secs et dépréciations locatives	162)	340)	44)	1,083)	421)
Accroissement des passifs actualisés	283)	250)	242)	252)	326)
Impôts différés	1,145)	2,086)	1,346)	(834)	(444)
Distributions supérieures (inférieures) aux revenus des sociétés affiliées au capital de l’entreprise	964)	942)	446)	645)	594)
Gain sur cessions	(228)	(1,077)	(486)	(549)	(1,966)
(Profit) perte sur investissement dans Cenovus Energy	—)	(251)	(1,040)	855)	(649)
Autre	(220)	86)	(788)	43)	(351)
(Augmentation) diminution des comptes et des effets à recevoir	1,333)	(963)	(2,500)	521)	505)
(Augmentation) diminution des stocks	(103)	(38)	(160)	(25)	(67)
(Augmentation) diminution des charges payées d’avance et des autres actifs circulants	337)	(173)	(649)	76)	37)
Augmentation (diminution) des comptes fournisseurs	(1,118)	901)	1,399)	(249)	(378)
Augmentation (diminution) des impôts et autres charges à payer	(1,831)	39)	3,181)	(695)	(676)
Ajustements du fonds de roulement	(1,382)	(234)	1,271)	(372)	(579)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (la perte nette) et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	9,008)	9,634)	8,917)	7,457)	3,847)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	19,965)	28,314)	16,996)	4,802)	11,104)
Dépenses en immobilisations et investissements	(11,248)	(10,159)	(5,324)	(4,715)	(6,636)
Variations du fonds de roulement associées aux activités d’investissement	30)	520)	134)	(155)	(103)
Acquisition d’entreprises, déduction faite de la trésorerie acquise	(2,724)	(60)	(8,290)	—)	—)
Produit de cessions d’actifs	632)	3,471)	1,653)	1,317)	3,012)
Ventes nettes (achats) de placements	1,373)	(2,629)	3,091)	(658)	(2,910)
Recouvrement d’avances/prêts, parties liées	—)	114)	105)	116)	127)
Autre	(63)	2)	87)	(26)	(108)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(12,000)	(8,741)	(8,544)	(4,121)	(6,618)
Émission de titres de créance	3,787)	2,897)	—)	300)	—)
Remboursement de la dette	(1,379)	(6,267)	(505)	(254)	(80)
Émission d’actions ordinaires de la société	(52)	362)	145)	(5)	(30)
Rachat d’actions ordinaires de la société	(5,400)	(9,270)	(3,623)	(892)	(3,500)
Dividendes versés	(5,583)	(5,726)	(2,359)	(1,831)	(1,500)
Autre	(34)	(49)	7)	(26)	(119)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(8,661)	(18,053)	(6,335)	(2,708)	(5,229)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie, les équivalents de trésorerie et la trésorerie soumise à restrictions	(99)	(224)	(34)	(20)	(46)
Variation nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	(795)	1,296)	2,083)	(2,047)	(789)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions au début de la période	6,694)	5,398)	3,315)	5,362)	6,151)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions à la fin de la période	5,899)	6,694)	5,398)	3,315)	5,362)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de ConocoPhillips ont augmenté de 2021 à 2022, puis ont légèrement diminué de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement de ConocoPhillips ont diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités de financement des ConocoPhillips ont diminué de 2021 à 2022, puis ont augmenté de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.

ConocoPhillips (NYSE:COP)

Tableau des flux de trésorerie