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Diageo PLC (NYSE:DEO)

22,49 $US

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Analyse des écarts d’acquisition et des immobilisations incorporelles

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Informations sur l’écart d’acquisition et les immobilisations incorporelles

Diageo PLC, bilan : goodwill et immobilisations incorporelles

en millions de dollars américains

Microsoft Excel
30 juin 2014 30 juin 2013 30 juin 2012 30 juin 2011 30 juin 2010 30 juin 2009
Marques
Autres actifs incorporels
Logiciels informatiques
Immobilisations incorporelles, à l’exclusion de l’écart d’acquisition,
Amortissements et pertes de valeur
Immobilisations incorporelles, hors goodwill, valeur comptable
Survaleur
Incorporelles

D’après les rapports : 20-F (Date du rapport : 2014-06-30), 20-F (Date du rapport : 2013-06-30), 20-F (Date du rapport : 2012-06-30), 20-F (Date du rapport : 2011-06-30), 20-F (Date du rapport : 2010-06-30), 20-F (Date du rapport : 2009-06-30).

Composant Description L’entreprise
Immobilisations incorporelles, hors goodwill, valeur comptable Somme des valeurs comptables de l’ensemble des immobilisations incorporelles, à l’exclusion de l’écart d’acquisition, à la date de clôture du bilan, déduction faite des amortissements cumulés et des charges de dépréciation. La valeur comptable des immobilisations incorporelles, à l’exclusion de l’écart d’acquisition, a augmenté de Diageo PLC 2012 à 2013, puis a diminué considérablement de 2013 à 2014.
Survaleur Montant après perte de valeur cumulée d’un actif représentant des avantages économiques futurs découlant d’autres actifs acquis dans le cadre d’un regroupement d’entreprises qui ne sont pas identifiés individuellement et comptabilisés séparément. L’écart d’acquisition de Diageo PLC a augmenté de 2012 à 2013, puis a diminué considérablement de 2013 à 2014.
Incorporelles Somme des valeurs comptables de toutes les immobilisations incorporelles, y compris l’écart d’acquisition, à la date de clôture du bilan, déduction faite de l’amortissement cumulé et des charges de dépréciation. Les immobilisations incorporelles de Diageo PLC ont augmenté de 2012 à 2013, puis ont diminué considérablement de 2013 à 2014.

Ajustements aux états financiers : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan

Diageo PLC, ajustements des états financiers

en millions de dollars américains

Microsoft Excel
30 juin 2014 30 juin 2013 30 juin 2012 30 juin 2011 30 juin 2010 30 juin 2009
Ajustement au total de l’actif
Total de l’actif (avant ajustement)
Moins: Survaleur
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement des capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société mère
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société mère (avant ajustement)
Moins: Survaleur
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société mère (après ajustement)

D’après les rapports : 20-F (Date du rapport : 2014-06-30), 20-F (Date du rapport : 2013-06-30), 20-F (Date du rapport : 2012-06-30), 20-F (Date du rapport : 2011-06-30), 20-F (Date du rapport : 2010-06-30), 20-F (Date du rapport : 2009-06-30).

Diageo PLC, données financières : déclarées par rapport aux données ajustées

Ratios financiers ajustés : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan (résumé)

Diageo PLC, ratios financiers ajustés

Microsoft Excel
30 juin 2014 30 juin 2013 30 juin 2012 30 juin 2011 30 juin 2010 30 juin 2009
Ratio de rotation de l’actif total
Ratio de rotation de l’actif total (non ajusté)
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
Ratio d’endettement financier
Ratio de levier financier (non ajusté)
Ratio d’endettement financier (ajusté)
Rendement des capitaux propres (ROE)
Ratio de rendement des capitaux propres (non ajusté)
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté)
Ratio de rendement de l’actif (ROA)
Ratio de rendement de l’actif (non ajusté)
Ratio de rendement de l’actif (ajusté)

D’après les rapports : 20-F (Date du rapport : 2014-06-30), 20-F (Date du rapport : 2013-06-30), 20-F (Date du rapport : 2012-06-30), 20-F (Date du rapport : 2011-06-30), 20-F (Date du rapport : 2010-06-30), 20-F (Date du rapport : 2009-06-30).

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) Ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation de l’actif total (ajusté) de Diageo PLC s’est détérioré de 2012 à 2013 et de 2013 à 2014.
Ratio d’endettement financier (ajusté) Mesure de l’effet de levier financier calculé en divisant le total des actifs ajustés par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une société peut effectuer, par le biais de l’endettement, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires supérieure à une variation proportionnelle donnée du bénéfice d’exploitation.		 Le ratio d’endettement financier (ajusté) de Diageo PLC diminué de 2012 à 2013 et de 2013 à 2014.
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) de Diageo PLC s’est détérioré de 2012 à 2013 et de 2013 à 2014.
Ratio de rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Diageo PLC s’est amélioré de 2012 à 2013, mais s’est légèrement détérioré de 2013 à 2014.

Diageo PLC, ratios financiers : déclarés et ajustés

Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)

Microsoft Excel
30 juin 2014 30 juin 2013 30 juin 2012 30 juin 2011 30 juin 2010 30 juin 2009
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Ventes
Total de l’actif
Ratio d’activité
Ratio de rotation de l’actif total1
Après ajustement : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Ventes
Total de l’actif ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)2

D’après les rapports : 20-F (Date du rapport : 2014-06-30), 20-F (Date du rapport : 2013-06-30), 20-F (Date du rapport : 2012-06-30), 20-F (Date du rapport : 2011-06-30), 20-F (Date du rapport : 2010-06-30), 20-F (Date du rapport : 2009-06-30).

2014 Calculs

1 Ratio de rotation de l’actif total = Ventes ÷ Total de l’actif
= ÷ =

2 Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) = Ventes ÷ Total de l’actif ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) Ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation de l’actif total (ajusté) de Diageo PLC s’est détérioré de 2012 à 2013 et de 2013 à 2014.

Ratio d’endettement financier (ajusté)

Microsoft Excel
30 juin 2014 30 juin 2013 30 juin 2012 30 juin 2011 30 juin 2010 30 juin 2009
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Total de l’actif
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société mère
Ratio de solvabilité
Ratio d’endettement financier1
Après ajustement : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Total de l’actif ajusté
Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires de la société mère
Ratio de solvabilité
Ratio d’endettement financier (ajusté)2

D’après les rapports : 20-F (Date du rapport : 2014-06-30), 20-F (Date du rapport : 2013-06-30), 20-F (Date du rapport : 2012-06-30), 20-F (Date du rapport : 2011-06-30), 20-F (Date du rapport : 2010-06-30), 20-F (Date du rapport : 2009-06-30).

2014 Calculs

1 Ratio d’endettement financier = Total de l’actif ÷ Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société mère
= ÷ =

2 Ratio d’endettement financier (ajusté) = Total de l’actif ajusté ÷ Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires de la société mère
= ÷ =

Ratio de solvabilité Description L’entreprise
Ratio d’endettement financier (ajusté) Mesure de l’effet de levier financier calculé en divisant le total des actifs ajustés par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une société peut effectuer, par le biais de l’endettement, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires supérieure à une variation proportionnelle donnée du bénéfice d’exploitation.		 Le ratio d’endettement financier (ajusté) de Diageo PLC diminué de 2012 à 2013 et de 2013 à 2014.

Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)

Microsoft Excel
30 juin 2014 30 juin 2013 30 juin 2012 30 juin 2011 30 juin 2010 30 juin 2009
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Bénéfice de l’exercice attribuable aux actionnaires de la société mère
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société mère
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Bénéfice de l’exercice attribuable aux actionnaires de la société mère
Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires de la société mère
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté)2

D’après les rapports : 20-F (Date du rapport : 2014-06-30), 20-F (Date du rapport : 2013-06-30), 20-F (Date du rapport : 2012-06-30), 20-F (Date du rapport : 2011-06-30), 20-F (Date du rapport : 2010-06-30), 20-F (Date du rapport : 2009-06-30).

2014 Calculs

1 ROE = 100 × Bénéfice de l’exercice attribuable aux actionnaires de la société mère ÷ Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société mère
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) = 100 × Bénéfice de l’exercice attribuable aux actionnaires de la société mère ÷ Capitaux propres ajustés attribuables aux actionnaires de la société mère
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) de Diageo PLC s’est détérioré de 2012 à 2013 et de 2013 à 2014.

Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)

Microsoft Excel
30 juin 2014 30 juin 2013 30 juin 2012 30 juin 2011 30 juin 2010 30 juin 2009
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Bénéfice de l’exercice attribuable aux actionnaires de la société mère
Total de l’actif
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Bénéfice de l’exercice attribuable aux actionnaires de la société mère
Total de l’actif ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement de l’actif (ajusté)2

D’après les rapports : 20-F (Date du rapport : 2014-06-30), 20-F (Date du rapport : 2013-06-30), 20-F (Date du rapport : 2012-06-30), 20-F (Date du rapport : 2011-06-30), 20-F (Date du rapport : 2010-06-30), 20-F (Date du rapport : 2009-06-30).

2014 Calculs

1 ROA = 100 × Bénéfice de l’exercice attribuable aux actionnaires de la société mère ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice de l’exercice attribuable aux actionnaires de la société mère ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Diageo PLC s’est amélioré de 2012 à 2013, mais s’est légèrement détérioré de 2013 à 2014.