Bilan : passif et capitaux propres

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

Diageo PLC, bilan consolidé : passif et capitaux propres

en millions de dollars américains

	30 juin 2014	30 juin 2013	30 juin 2012	30 juin 2011	30 juin 2010	30 juin 2009
Emprunts arrivant à échéance dans un délai d’un an et découverts bancaires	2,662)	3,079)	2,000)	2,248)	903)	1,439)
Autres passifs financiers	247)	202)	184)	140)	286)	356)
Dettes fournisseurs	1,525)	1,821)	1,753)	1,532)	1,298)	1,059)
Intérêts payables	171)	295)	288)	297)	—)	—)
Fiscalité et sécurité sociale hors impôt sur le revenu	834)	883)	807)	634)	499)	474)
Autres dettes	834)	660)	576)	601)	916)	904)
Régularisation	1,326)	1,662)	1,423)	1,316)	1,313)	1,077)
Revenus reportés	39)	31)	28)	30)	—)	—)
Fournisseurs et autres dettes	4,729)	5,353)	4,874)	4,410)	4,025)	3,513)
Passifs détenus en vue de la vente	—)	—)	—)	16)	15)	—)
Impôt sur les sociétés à payer	333)	373)	516)	592)	602)	860)
Provisions	223)	181)	207)	232)	239)	278)
Passif à court terme	8,193)	9,188)	7,780)	7,637)	6,070)	6,446)
Emprunts exigibles après un an	12,900)	13,644)	12,033)	10,485)	12,586)	12,425)
Autres passifs financiers	755)	784)	758)	228)	239)	160)
Fiscalité et sécurité sociale hors impôt sur le revenu	5)	—)	—)	—)	—)	—)
Autres dettes	137)	172)	117)	45)	97)	49)
Revenus reportés	17)	23)	21)	19)	20)	—)
Autres dettes	159)	196)	138)	64)	117)	49)
Provisions	427)	424)	446)	413)	489)	508)
Passifs d’impôts différés	2,305)	2,456)	2,316)	1,207)	1,145)	1,004)
Passifs au titre des avantages postérieurs à l’emploi	1,226)	1,432)	1,800)	1,395)	1,930)	2,302)
Passifs non courants	17,772)	18,936)	17,491)	13,793)	16,506)	16,448)
Total du passif	25,965)	28,124)	25,271)	21,429)	22,577)	22,894)
Capital social	1,346)	1,321)	1,296)	1,238)	1,227)	1,289)
Prime d’émission	2,272)	2,227)	2,186)	2,087)	2,066)	2,170)
Autres réserves	3,788)	5,227)	5,225)	5,127)	4,995)	5,306)
Bénéfices non répartis (déficit)	4,118)	2,885)	381)	(303)	(2,119)	(3,557)
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société mère	11,523)	11,661)	9,088)	8,149)	6,167)	5,208)
Participations ne donnant pas le contrôle	1,295)	1,775)	1,989)	1,150)	1,199)	1,156)
Total des capitaux propres	12,819)	13,436)	11,077)	9,299)	7,366)	6,364)
Total du passif et des capitaux propres	38,784)	41,559)	36,347)	30,729)	29,943)	29,258)

D’après les rapports : 20-F (Date du rapport : 2014-06-30), 20-F (Date du rapport : 2013-06-30), 20-F (Date du rapport : 2012-06-30), 20-F (Date du rapport : 2011-06-30), 20-F (Date du rapport : 2010-06-30), 20-F (Date du rapport : 2009-06-30).

Composante du bilan	Description	L’entreprise
Passif à court terme	Total des obligations contractées dans le cadre des activités normales qui devraient être payées au cours des douze mois suivants ou au cours d’un cycle économique, si elles sont plus longes.	Le passif à court terme de Diageo PLC a augmenté de 2012 à 2013, puis a légèrement diminué de 2013 à 2014 pour ne pas atteindre le niveau de 2012.
Passifs non courants	Montant de l’obligation exigible après un an ou au-delà du cycle normal d’exploitation, s’il est plus long.	Les passifs non courants de Diageo PLC ont augmenté de 2012 à 2013, puis ont légèrement diminué de 2013 à 2014 pour ne pas atteindre le niveau de 2012.
Total du passif	Somme des valeurs comptables à la date de clôture de tous les passifs comptabilisés. Les passifs sont des sacrifices futurs probables d’avantages économiques découlant de l’obligation actuelle d’une entité de transférer des actifs ou de fournir des services à d’autres entités à l’avenir.	Le passif total des Diageo PLC a augmenté de 2012 à 2013, puis a légèrement diminué de 2013 à 2014 pour ne pas atteindre le niveau de 2012.
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société mère	Total de toutes les composantes (déficit) des capitaux propres des actionnaires, déduction faite des créances des dirigeants, des administrateurs, des propriétaires et des sociétés affiliées de l’entité qui sont attribuables à la société mère. Le montant des capitaux propres de l’entité économique, attribuable à la société mère, exclut le montant des capitaux propres qui est attribuable à cette participation dans les capitaux propres de la filiale qui n’est pas attribuable à la société mère (participation ne donnant pas le contrôle, participation minoritaire). Cela exclut les capitaux propres temporaires et est parfois appelé capitaux propres permanents.	Les capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société mère de Diageo PLC ont augmenté de 2012 à 2013, puis ont légèrement diminué de 2013 à 2014.

Diageo PLC (NYSE:DEO)

Bilan : passif et capitaux propres