Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

CoStar Group Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)

US$ en milliers

	30 juin 2023	31 mars 2023	31 déc. 2022	30 sept. 2022	30 juin 2022	31 mars 2022	31 déc. 2021	30 sept. 2021	30 juin 2021	31 mars 2021	31 déc. 2020	30 sept. 2020	30 juin 2020	31 mars 2020	31 déc. 2019	30 sept. 2019	30 juin 2019	31 mars 2019	31 déc. 2018	30 sept. 2018	30 juin 2018	31 mars 2018
Comptes créditeurs	61,546)	31,664)	28,460)	31,435)	32,132)	19,191)	22,244)	17,487)	16,376)	16,870)	15,732)	20,266)	26,864)	22,486)	7,640)	8,082)	6,996)	7,919)	6,327)	10,114)	9,394)	7,845)
Salaires et commissions accumulés	100,915)	89,352)	104,988)	83,041)	84,545)	59,337)	81,794)	82,905)	76,014)	68,590)	80,998)	63,341)	56,748)	49,302)	53,087)	51,557)	47,394)	49,264)	45,588)	50,483)	45,593)	51,037)
Charges à payer	115,654)	86,669)	89,113)	77,275)	91,168)	78,923)	81,676)	86,788)	89,284)	58,290)	110,305)	54,753)	45,726)	40,310)	38,680)	41,816)	48,932)	36,291)	29,821)	33,500)	37,343)	40,647)
Gain différé sur la vente d’un immeuble	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	2,523)	2,523)	2,523)	2,523)
Impôts sur les bénéfices à payer	11,100)	39,481)	10,438)	39)	1,841)	72,375)	31,236)	11,828)	25,527)	28,757)	16,316)	256)	22,764)	12,183)	10,705)	9,116)	8,551)	22,536)	14,288)	1,269)	94)	9,257)
Loyer différé	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	4,153)	5,386)	4,632)	4,866)
Portion à court terme du passif lié aux contrats de location-exploitation	40,329)	36,050)	36,049)	34,063)	35,426)	32,620)	26,268)	29,878)	28,779)	27,932)	32,648)	31,494)	30,905)	27,681)	29,670)	27,137)	27,097)	26,062)	—)	—)	—)	—)
Produits reportés	113,231)	117,805)	103,567)	100,053)	104,838)	107,749)	95,471)	92,631)	92,698)	89,696)	74,851)	75,001)	80,358)	84,717)	67,274)	60,328)	58,290)	56,155)	51,459)	50,195)	46,341)	49,468)
Passif à court terme	442,775)	401,021)	372,615)	325,906)	349,950)	370,195)	338,689)	321,517)	328,678)	290,135)	330,850)	245,111)	263,365)	236,679)	207,056)	198,036)	197,260)	198,227)	154,159)	153,470)	145,920)	165,643)
Gain différé sur la vente d’un immeuble	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	13,669)	14,299)	14,930)	15,561)
Loyer différé	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	31,944)	31,146)	32,230)	32,000)
Dette à long terme, nette	989,858)	989,533)	989,210)	988,890)	988,572)	988,257)	987,944)	987,633)	987,325)	987,018)	986,715)	986,413)	745,000)	745,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Impôts différés, montant net	69,280)	73,359)	76,202)	80,611)	87,657)	91,756)	98,656)	83,399)	76,979)	86,081)	72,991)	97,022)	93,934)	88,799)	87,096)	83,120)	77,452)	76,682)	69,857)	64,865)	62,830)	65,456)
Impôts sur les bénéfices à payer	16,978)	15,295)	14,001)	14,603)	14,112)	12,508)	12,496)	26,188)	25,480)	25,387)	25,282)	21,114)	20,738)	20,611)	20,521)	17,172)	17,540)	17,443)	17,386)	15,128)	16,046)	15,476)
Obligations locatives et autres passifs à long terme	71,711)	72,095)	80,321)	88,941)	96,104)	97,428)	107,414)	109,156)	129,925)	106,425)	124,223)	129,607)	131,672)	130,697)	133,720)	117,897)	124,275)	127,318)	4,000)	—)	—)	—)
Passifs à long terme	1,147,827)	1,150,282)	1,159,734)	1,173,045)	1,186,445)	1,189,949)	1,206,510)	1,206,376)	1,219,709)	1,204,911)	1,209,211)	1,234,156)	991,344)	985,107)	241,337)	218,189)	219,267)	221,443)	136,856)	125,438)	126,036)	128,493)
Total du passif	1,590,602)	1,551,303)	1,532,349)	1,498,951)	1,536,395)	1,560,144)	1,545,199)	1,527,893)	1,548,387)	1,495,046)	1,540,061)	1,479,267)	1,254,709)	1,221,786)	448,393)	416,225)	416,527)	419,670)	291,015)	278,908)	271,956)	294,136)
Capitaux propres	7,101,072)	6,965,609)	6,870,121)	6,706,912)	5,884,353)	5,797,298)	5,711,672)	5,603,423)	5,527,227)	5,446,925)	5,375,359)	5,318,058)	5,224,321)	3,462,811)	3,405,593)	3,299,166)	3,204,071)	3,128,614)	3,021,942)	2,928,314)	2,850,618)	2,800,964)
Total du passif et des capitaux propres	8,691,674)	8,516,912)	8,402,470)	8,205,863)	7,420,748)	7,357,442)	7,256,871)	7,131,316)	7,075,614)	6,941,971)	6,915,420)	6,797,325)	6,479,030)	4,684,597)	3,853,986)	3,715,391)	3,620,598)	3,548,284)	3,312,957)	3,207,222)	3,122,574)	3,095,100)

Tendances générales des comptes créditeurs: Les comptes créditeurs ont connu une augmentation significative à partir de 2018, notamment entre le 31 décembre 2019 et le 31 décembre 2022, où leur valeur a presque doublé, passant de 17 487 milliers de dollars à plus de 61 546 milliers. Cette croissance indique une hausse des dettes commerciales ou des engagements à court terme de l'entreprise. Sur la période, une certaine volatilité est visible, avec un pic notable à la fin de la période analysée.
Évolution des salaires et commissions accumulés: Les salaires et commissions accumulés ont tendance à augmenter globalement sur la période, passant d'environ 50 588 milliers de dollars en juin 2018 à plus de 100 915 milliers en juin 2023. Cette progression reflète probablement une croissance des coûts liés aux employés ou un ajustement des rémunérations, notamment lors de la seconde moitié de la période où la hausse devient plus marquée.
Charges à payer: Les charges à payer ont également augmenté au fil du temps, en particulier après le 31 décembre 2019, où leur valeur approximate a doublé, atteignant 115 654 milliers de dollars à la fin de la période. La tendance montre une croissance de ces passifs, ce qui peut indiquer une augmentation des dépenses à régulariser ou des engagements différés.
Gain différé sur la vente d’immeuble: Ce poste est stable et modéré, avec une valeur constante à 2 523 milliers de dollars entre 2018 et 2021, puis aucune donnée par la suite, ce qui pourrait suggérer la fin de la reconnaissance de ce gain ou une absence de nouvelles ventes immobilières enregistrées dans cette catégorie.
Impôts sur les bénéfices à payer: Les impôts à payer ont montré une forte variabilité, avec une augmentation marquée en 2019, atteignant plus de 112 000 milliers, puis une diminution significative en 2020, et un retour à une valeur plus élevée en 2022. La volatilité indique des fluctuations dans les résultats imposables ou des changements dans le régime fiscal ou les stratégies de gestion fiscale.
Autres passifs liés à la location et à l’immobilier: Le passif lié aux contrats de location et à la location-dépenses a connu une croissance régulière, atteignant plus de 40 329 milliers de dollars à la fin de la période. La hausse indique une augmentation des obligations locatives ou des contrats de location à long terme en cours.
Produits reportés: Les produits reportés ont progressivement augmenté de 49 468 milliers en 2018 à plus de 117 805 milliers en 2023, traduisant une croissance des revenus différés, probablement liés à des contrats avec paiement différé ou des engagements à terme.
Passif à court terme et endettement: Le passif à court terme a connu une hausse spectaculaire, passant de 165 643 milliers en 2018 à plus de 442 775 milliers en juin 2023, reflétant une augmentation de l’endettement à court terme ou des autres obligations courantes. La dette à long terme nette apparaît à partir de 2019, conservant une valeur stable autour de 745 000 milliers, avec une progression graduelle en 2020, culminant à près de 989 858 milliers en 2023. Cette évolution indique une augmentation de l’endettement à long terme lors de cette période.
Impôts différés et autres passifs à long terme: Les impôts différés ont connu une croissance modérée, allant d’environ 65 456 milliers en 2018 à un pic en 2022 avec près de 98 656 milliers, avant une légère diminution. Par ailleurs, les obligations locatives et autres passifs à long terme ont fluctué, mais restent importantes, atteignant un maximum de plus de 133 720 milliers de dollars en 2020, témoignant d’engagements futurs significatifs.
Passifs totaux et capitaux propres: Les passifs totaux ont augmenté de façon continue, passant d’environ 294 136 milliers en 2018 à plus de 1 599 602 milliers en juin 2023, avec une croissance accélérée après 2019. En parallèle, les capitaux propres ont connu une croissance soutenue, passant de 2 800 964 milliers en 2018 à 7 101 072 milliers en juin 2023, indiquant une augmentation robuste de la valeur nette de l'entreprise. La proportion de capitaux propres par rapport au total du passif et des capitaux propres suggère une structure financière renforcée à long terme.

CoStar Group Inc. (NASDAQ:CSGP)

Bilan : passif et capitaux propres Données trimestrielles

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