Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des créances, brute = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Créances, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques. La provision pour créances douteuses a connu une augmentation progressive entre 2020 et 2022, passant de 301 millions de dollars américains à 340 millions. Cependant, cette provision a ensuite diminué en 2023 et 2024, atteignant 325 millions de dollars américains.
Les créances brutes ont affiché une croissance soutenue sur la période analysée. Elles sont passées de 5548 millions de dollars américains en 2020 à 8336 millions de dollars américains en 2024, avec une accélération notable entre 2021 et 2023. Cette augmentation suggère une expansion des activités commerciales et/ou une modification des conditions de crédit accordées aux clients.
L'évolution du ratio de provision pour créances douteuses en pourcentage des créances brutes indique une diminution du risque perçu associé aux créances. Ce ratio est passé de 5,43% en 2020 à 3,9% en 2024. La baisse est particulièrement marquée entre 2021 et 2024, suggérant une amélioration de la qualité du portefeuille de créances ou une réévaluation des méthodes d'estimation des pertes sur créances. Il est à noter que la provision a diminué en valeur absolue tout en diminuant en pourcentage des créances brutes, ce qui est cohérent avec une croissance plus rapide des créances brutes que de la provision.
- Provision pour créances douteuses (en millions de dollars américains)
- Tendance à la hausse jusqu'en 2022, suivie d'une diminution en 2023 et 2024.
- Créances, brutes (en millions de dollars américains)
- Croissance constante et significative sur l'ensemble de la période.
- Provision en pourcentage des créances, brute (%)
- Diminution progressive, indiquant une réduction du risque perçu associé aux créances.