Analyse de l’impôt sur les bénéfices
- Charge d’impôt sur le résultat
- Taux effectif de l’impôt sur le revenu (EITR)
- Composantes de l’actif et du passif d’impôt différé
- Actifs et passifs d’impôt différé, classification
- Ajustements aux états financiers : Suppression de l’impôt différé
- Ratios financiers ajustés : Suppression de l’impôt différé (sommaire)
- Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
- Ratio d’endettement financier (ajusté)
- Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
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Charge d’impôt sur le résultat
SLB N.V., charge d’impôts, activités poursuivies
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives sur la période considérée. Le poste "Courant" présente une croissance constante et notable. On observe une augmentation progressive, passant de 436 millions de dollars américains en 2020 à 1134 millions de dollars américains en 2024. Cette progression indique une amélioration continue de la situation financière immédiate.
Le poste "Différé" démontre une évolution marquée. Initialement négatif et substantiel (-1248 millions de dollars américains en 2020), il se réduit considérablement pour atteindre -31 millions de dollars américains en 2021, puis -39 millions de dollars américains en 2022. En 2023, il devient positif avec 28 millions de dollars américains, et se stabilise à -41 millions de dollars américains en 2024. Cette transformation suggère une amélioration de la gestion des actifs et passifs différés, et potentiellement une réduction des risques associés.
Concernant la "Charge d’impôt (avantage)", on constate une variation importante. En 2020, la charge d'impôt est négative (-812 millions de dollars américains), indiquant un avantage fiscal. En 2021, elle devient positive et substantielle (446 millions de dollars américains), suivie d'une augmentation continue en 2022 (779 millions de dollars américains) et 2023 (1007 millions de dollars américains). En 2024, elle atteint 1093 millions de dollars américains. Cette évolution suggère une modification de la situation fiscale, passant d'un avantage à une charge d'impôt croissante.
- Tendances clés
- Croissance soutenue du poste "Courant".
- Amélioration significative du poste "Différé", passant d'une position négative importante à une position quasi neutre.
- Transformation de la "Charge d’impôt (avantage)" d'un avantage fiscal à une charge d'impôt croissante.
L'ensemble de ces évolutions indique une transformation de la structure financière, avec une amélioration de la liquidité immédiate, une gestion plus efficace des éléments différés et une modification de la situation fiscale. Une analyse plus approfondie serait nécessaire pour déterminer les causes précises de ces changements et leurs implications à long terme.
Taux effectif de l’impôt sur le revenu (EITR)
SLB N.V., rapprochement du taux effectif d’imposition sur le revenu (EITR)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle plusieurs tendances notables. Le taux d’imposition fédéral légal aux États-Unis est resté constant sur la période considérée, à 21%.
- Frais et crédits
- Les frais et crédits ont présenté une fluctuation significative. Une valeur de -14% a été enregistrée en 2020, suivie de données manquantes pour 2021. En 2022, la valeur est absente, puis revient avec une valeur nulle en 2023. Enfin, une valeur de -1% est observée en 2024.
- Modification de la provision pour dépréciation
- La modification de la provision pour dépréciation a également montré des variations. Aucune donnée n'est disponible pour 2020 et 2021. En 2022, une diminution de 2% est enregistrée, suivie de données manquantes pour 2023 et d'une diminution de 1% en 2024.
- Autre
- La catégorie "Autre" présente une tendance à la diminution, bien que les données soient incomplètes. Aucune donnée n'est disponible pour 2020 et 2021. Une valeur de -2% est observée en 2022, puis de nouveau -2% en 2023, et enfin -1% en 2024.
- Taux d’imposition effectif
- Le taux d’imposition effectif a connu une augmentation notable entre 2020 et 2021, passant de 7% à 19%. Il est resté relativement stable par la suite, avec des valeurs de 18% en 2022, 19% en 2023 et 19% en 2024. Cette stabilité suggère une cohérence dans la gestion fiscale de l'entité.
En résumé, les données indiquent une stabilité du taux d’imposition légal, des fluctuations dans les frais et crédits et la provision pour dépréciation, ainsi qu'une augmentation initiale suivie d'une stabilisation du taux d’imposition effectif. L'absence de données pour certaines périodes limite l'analyse approfondie de certaines variables.
Composantes de l’actif et du passif d’impôt différé
SLB N.V., composantes des actifs et des passifs d’impôt différé
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L’analyse des données financières révèle plusieurs tendances significatives sur la période considérée. Les incorporelles présentent une fluctuation, débutant à -881 millions de dollars américains en 2020, diminuant à -780 millions en 2022, puis augmentant à -844 millions en 2023 avant de revenir à -788 millions en 2024.
Les pertes nettes d’exploitation affichent une diminution constante sur l’ensemble de la période. Elles s’élèvent à 421 millions de dollars américains en 2020, puis à 427 millions en 2021, avant de diminuer progressivement à 326 millions en 2022, 214 millions en 2023 et 123 millions en 2024.
Les immobilisations, nettes, connaissent une trajectoire variable. Elles restent stables entre 2020 et 2021 à 151 millions de dollars américains, diminuent à 101 millions en 2022, puis augmentent à 190 millions en 2023 et se stabilisent à 173 millions en 2024.
Les crédits de recherche et développement montrent une augmentation progressive de 96 millions de dollars américains en 2020 à 129 millions en 2022, puis à 162 millions en 2023, avec une légère diminution à 158 millions en 2024.
Les coûts de recherche et développement capitalisés n’apparaissent qu’à partir de 2022, avec une augmentation constante de 72 millions de dollars américains en 2022 à 155 millions en 2023 et 216 millions en 2024.
Les prestations de retraite et autres prestations postérieures à la retraite présentent une évolution positive, passant de -31 millions de dollars américains en 2020 à -62 millions en 2024, indiquant une diminution des obligations ou une amélioration de la gestion de ces prestations.
La rubrique "Autres, montant net" diminue également sur la période, passant de 225 millions de dollars américains en 2020 à 113 millions en 2024.
L’actif (passif) d’impôt différé net fluctue, passant de -19 millions de dollars américains en 2020 à -94 millions en 2021, puis à -61 millions en 2022, -140 millions en 2023 et -67 millions en 2024.
- Tendances générales
- Une diminution des pertes nettes d’exploitation est observée, suggérant une amélioration de la performance opérationnelle. L’investissement en recherche et développement, à la fois en crédits et en coûts capitalisés, semble augmenter, ce qui pourrait indiquer un engagement envers l’innovation.
- Points d’attention
- La fluctuation des incorporelles et de l’actif (passif) d’impôt différé net pourrait nécessiter une analyse plus approfondie pour comprendre les facteurs sous-jacents. La variation des immobilisations nettes mérite également d’être examinée.
Actifs et passifs d’impôt différé, classification
SLB N.V., actifs et passifs d’impôts différés, classement
en millions de dollars américains
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Passifs d’impôts différés non courants |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données révèle une évolution significative des passifs d'impôts différés non courants sur la période considérée. Initialement, l'élément s'établissait à 19 millions de dollars américains au 31 décembre 2020.
Une augmentation notable est observée au 31 décembre 2021, atteignant 94 millions de dollars américains. Cette progression se poursuit de manière plus marquée jusqu'au 31 décembre 2022, où l'élément atteint un pic de 140 millions de dollars américains.
Cependant, une diminution est constatée au 31 décembre 2023, avec une valeur de 67 millions de dollars américains. Cette tendance à la baisse se maintient au 31 décembre 2024, avec une valeur inchangée de 67 millions de dollars américains.
- Tendances générales
- L'élément présente une forte croissance entre 2020 et 2022, suivie d'une stabilisation et d'une légère diminution sur les deux dernières périodes.
- Variations significatives
- L'augmentation entre 2020 et 2021 est substantielle, suggérant potentiellement des changements dans les réglementations fiscales ou dans la reconnaissance des actifs et passifs d'impôts différés.
- Observations récentes
- La stabilisation observée en 2023 et 2024 pourrait indiquer une normalisation de la situation fiscale ou une gestion plus proactive des passifs d'impôts différés.
Ajustements aux états financiers : Suppression de l’impôt différé
SLB N.V., ajustements aux états financiers
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives au niveau du passif, des capitaux propres et de la rentabilité. Le total du passif et le total du passif ajusté ont connu une diminution entre 2020 et 2022, avant de remonter en 2023 et 2024, se stabilisant finalement autour de 26,5 milliards de dollars américains. La fluctuation du passif suggère une gestion active de la dette et des obligations de l'entreprise.
Les capitaux propres, tant totaux que ajustés, présentent une trajectoire ascendante sur l'ensemble de la période. On observe une augmentation constante des capitaux propres de SLB, passant d'environ 12 milliards de dollars américains en 2020 à plus de 21 milliards de dollars américains en 2024. Cette progression indique une amélioration de la solidité financière et une accumulation de richesses au sein de l'entreprise.
Le bénéfice net attribuable à SLB a connu une transformation notable. Après une perte importante en 2020, l'entreprise a enregistré des bénéfices nets croissants chaque année jusqu'en 2024. Le bénéfice net ajusté suit une tendance similaire, bien que les chiffres soient légèrement différents. L'augmentation du bénéfice net, passant d'une perte de plus de 10 milliards de dollars américains en 2020 à un bénéfice de plus de 4 milliards de dollars américains en 2024, témoigne d'une amélioration significative de la performance opérationnelle et de la rentabilité.
- Tendances du passif
- Diminution entre 2020 et 2022, puis remontée et stabilisation autour de 26,5 milliards de dollars américains.
- Tendances des capitaux propres
- Augmentation constante de 12 milliards à plus de 21 milliards de dollars américains entre 2020 et 2024.
- Tendances du bénéfice net
- Passage d'une perte importante en 2020 à un bénéfice croissant atteignant plus de 4 milliards de dollars américains en 2024.
SLB N.V., données financières : déclarées et ajustées
Ratios financiers ajustés : Suppression de l’impôt différé (sommaire)
SLB N.V., les ratios financiers ajustés
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives sur la période considérée. Le ratio de marge bénéficiaire nette, initialement négatif, a connu une amélioration notable, passant de -44.57% en 2020 à 12.29% en 2024, avec une progression relativement stable entre 2021 et 2023. Le ratio de marge bénéficiaire nette ajustée suit une trajectoire similaire, bien que légèrement inférieure, avec une évolution de -49.85% en 2020 à 12.18% en 2024.
- Endettement
- Le ratio d’endettement financier a diminué de manière constante sur l'ensemble de la période, passant de 3.52 en 2020 à 2.32 en 2024. Cette réduction indique une amélioration de la structure financière et une diminution du recours à l'endettement. Le ratio d’endettement financier ajusté présente une tendance similaire, avec une diminution de 3.51 en 2020 à 2.31 en 2024.
Le rendement des capitaux propres a connu une transformation spectaculaire, passant d'une valeur négative de -87.13% en 2020 à 21.11% en 2024. Cette augmentation significative suggère une amélioration de l'efficacité de l'utilisation des capitaux propres pour générer des bénéfices. Le ratio de rendement des capitaux propres ajusté suit une tendance similaire, avec une progression de -97.32% en 2020 à 20.85% en 2024.
- Rendement de l’actif
- Le ratio de rendement de l’actif a également progressé, passant de -24.79% en 2020 à 9.12% en 2024. Cette amélioration indique une utilisation plus efficace des actifs pour générer des bénéfices. Le ratio de rendement de l’actif ajusté présente une évolution similaire, passant de -27.73% en 2020 à 9.03% en 2024.
Dans l'ensemble, les données suggèrent une amélioration continue de la performance financière et de la santé financière sur la période analysée. Les ratios de rentabilité ont connu une augmentation significative, tandis que le niveau d'endettement a diminué. Les versions ajustées des ratios présentent des tendances similaires, confirmant la robustesse des observations.
SLB N.V., ratios financiers : déclarés par rapport aux ratios ajustés
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Bénéfice net (perte nette) attribuable à SLB ÷ Revenu
= 100 × ÷ =
2 Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) = 100 × Bénéfice net ajusté (perte nette ajustée) attribuable à SLB ÷ Revenu
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle une amélioration significative de la performance au cours de la période considérée. Initialement, une perte nette substantielle est enregistrée, suivie d'une trajectoire ascendante vers la rentabilité.
- Bénéfice net (perte nette) attribuable à SLB
- En 2020, une perte nette de 10 518 millions de dollars américains est constatée. Cette situation s'inverse en 2021 avec un bénéfice net de 1 881 millions de dollars américains. La croissance se poursuit en 2022 (3 441 millions de dollars américains) et en 2023 (4 203 millions de dollars américains), culminant à 4 461 millions de dollars américains en 2024. L'évolution indique une amélioration constante de la rentabilité globale.
- Bénéfice net ajusté (perte nette ajustée) attribuable à SLB
- Le bénéfice net ajusté suit une tendance similaire à celle du bénéfice net. Une perte ajustée de 11 766 millions de dollars américains est enregistrée en 2020, suivie d'un bénéfice ajusté de 1 850 millions de dollars américains en 2021. La croissance se poursuit avec 3 402 millions de dollars américains en 2022, 4 231 millions de dollars américains en 2023 et 4 420 millions de dollars américains en 2024. Les valeurs ajustées restent légèrement inférieures aux valeurs non ajustées, mais la tendance reste positive.
- Ratio de marge bénéficiaire nette
- Le ratio de marge bénéficiaire nette passe de -44,57 % en 2020 à 8,2 % en 2021, indiquant une amélioration significative de la rentabilité par rapport au chiffre d'affaires. Ce ratio continue d'augmenter pour atteindre 12,25 % en 2022 et 12,68 % en 2023, avant de légèrement diminuer à 12,29 % en 2024. La stabilisation à un niveau élevé suggère une rentabilité durable.
- Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
- Le ratio de marge bénéficiaire nette ajustée suit une évolution similaire, passant de -49,85 % en 2020 à 8,07 % en 2021. Il atteint 12,11 % en 2022, 12,77 % en 2023 et se stabilise à 12,18 % en 2024. Les valeurs ajustées sont légèrement inférieures aux valeurs non ajustées, mais la tendance générale reste positive et indique une amélioration de la rentabilité.
En conclusion, les données financières indiquent une transformation notable de la performance, passant d'une situation de perte à une rentabilité croissante et durable. Les ratios de marge bénéficiaire, tant nets qu'ajustés, confirment cette tendance positive.
Ratio d’endettement financier (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio d’endettement financier = Total de l’actif ÷ Total des capitaux propres de SLB
= ÷ =
2 Ratio d’endettement financier (ajusté) = Total de l’actif ÷ Total ajusté des capitaux propres de SLB
= ÷ =
L’analyse des données financières annuelles révèle une tendance générale à la hausse des capitaux propres sur la période considérée. Le total des capitaux propres a progressé de 12 071 millions de dollars américains en 2020 à 21 130 millions de dollars américains en 2024, indiquant une augmentation de la valeur nette de l’entité.
Le total ajusté des capitaux propres suit une trajectoire similaire, passant de 12 090 millions de dollars américains en 2020 à 21 197 millions de dollars américains en 2024. La différence entre le total des capitaux propres et le total ajusté des capitaux propres reste relativement stable sur l’ensemble de la période.
Concernant l’endettement, le ratio d’endettement financier a diminué de 3,52 en 2020 à 2,32 en 2024. Cette baisse suggère une amélioration de la structure financière, avec une réduction du levier financier. La diminution est plus prononcée entre 2020 et 2021, puis se stabilise progressivement.
Le ratio d’endettement financier ajusté présente une évolution parallèle au ratio d’endettement financier non ajusté, passant de 3,51 en 2020 à 2,31 en 2024. Les valeurs des deux ratios restent très proches tout au long de la période, indiquant que les ajustements apportés n’ont pas d’impact significatif sur l’évaluation du niveau d’endettement.
- Tendances principales
- Augmentation constante des capitaux propres.
- Endettement
- Diminution progressive du ratio d’endettement financier et ajusté, signalant une amélioration de la solvabilité.
- Stabilité
- Différence constante entre le total des capitaux propres et le total ajusté des capitaux propres.
Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 ROE = 100 × Bénéfice net (perte nette) attribuable à SLB ÷ Total des capitaux propres de SLB
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté (perte nette ajustée) attribuable à SLB ÷ Total ajusté des capitaux propres de SLB
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle une amélioration significative de la performance au cours de la période considérée. Initialement, une perte nette attribuable à l'entreprise est constatée, qui s'élève à -10 518 millions de dollars américains en 2020. Cependant, une transition vers la rentabilité est observée en 2021, avec un bénéfice net de 1 881 millions de dollars américains, tendance qui se poursuit et s'accentue les années suivantes.
Le bénéfice net attribuable à l'entreprise augmente progressivement, atteignant 4 203 millions de dollars américains en 2023 et 4 461 millions de dollars américains en 2024. Le bénéfice net ajusté suit une trajectoire similaire, bien que légèrement inférieure, passant de -11 766 millions de dollars américains en 2020 à 4 420 millions de dollars américains en 2024.
Parallèlement à l'amélioration de la rentabilité, les capitaux propres de l'entreprise connaissent une augmentation constante. Le total des capitaux propres passe de 12 071 millions de dollars américains en 2020 à 21 130 millions de dollars américains en 2024. Le total ajusté des capitaux propres suit une évolution similaire, s'établissant à 21 197 millions de dollars américains en 2024.
Les ratios de rentabilité des capitaux propres témoignent également d'une amélioration notable. Le rendement des capitaux propres passe d'un niveau négatif de -87,13 % en 2020 à 21,11 % en 2024. Le ratio de rendement des capitaux propres ajusté suit une tendance similaire, passant de -97,32 % en 2020 à 20,85 % en 2024. Ces augmentations indiquent une utilisation plus efficace des capitaux propres pour générer des bénéfices.
- Bénéfice net (perte nette) attribuable à SLB
- Progression constante de la perte en 2020 à un bénéfice significatif en 2024.
- Total des capitaux propres de SLB
- Augmentation continue des capitaux propres sur la période.
- Rendement des capitaux propres
- Amélioration significative, passant d'une valeur négative à un niveau positif et croissant.
Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 ROA = 100 × Bénéfice net (perte nette) attribuable à SLB ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté (perte nette ajustée) attribuable à SLB ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle une amélioration significative de la performance au cours de la période considérée. Initialement, une perte nette substantielle est enregistrée, suivie d'une trajectoire de croissance constante des bénéfices nets et ajustés.
- Bénéfice net (perte nette) attribuable à SLB
- En 2020, une perte nette de 10 518 millions de dollars américains est constatée. Cette situation s'inverse en 2021 avec un bénéfice net de 1 881 millions de dollars américains, qui continue de croître pour atteindre 3 441 millions de dollars américains en 2022, 4 203 millions de dollars américains en 2023 et enfin 4 461 millions de dollars américains en 2024. La croissance, bien que positive, ralentit entre 2023 et 2024.
- Bénéfice net ajusté (perte nette ajustée) attribuable à SLB
- L'évolution du bénéfice net ajusté suit une tendance similaire à celle du bénéfice net. Une perte ajustée de 11 766 millions de dollars américains est enregistrée en 2020, suivie d'une amélioration progressive avec 1 850 millions de dollars américains en 2021, 3 402 millions de dollars américains en 2022, 4 231 millions de dollars américains en 2023 et 4 420 millions de dollars américains en 2024. La différence entre le bénéfice net et le bénéfice net ajusté diminue au fil du temps.
- Ratio de rendement de l’actif
- Le ratio de rendement de l’actif présente une évolution marquée. Il est négatif en 2020 (-24,79%), reflétant la perte nette de cette année. Il devient positif en 2021 (4,53%) et augmente progressivement pour atteindre 7,98% en 2022, 8,76% en 2023 et 9,12% en 2024. L'augmentation indique une utilisation plus efficace des actifs pour générer des bénéfices.
- Ratio de rendement de l’actif (ajusté)
- Le ratio de rendement de l’actif ajusté suit une tendance similaire au ratio non ajusté. Il est négatif en 2020 (-27,73%), puis devient positif et augmente progressivement pour atteindre 4,46% en 2021, 7,89% en 2022, 8,82% en 2023 et 9,03% en 2024. Les valeurs ajustées sont légèrement inférieures aux valeurs non ajustées, mais la tendance reste cohérente.
En résumé, les données indiquent une forte reprise et une amélioration continue de la rentabilité et de l'efficacité de l'utilisation des actifs sur la période analysée. La croissance des bénéfices ralentit légèrement en 2024, mais les ratios de rendement de l'actif continuent de progresser, suggérant une amélioration de la performance globale.