Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion du risque de crédit et les comptes débiteurs. La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation notable entre 2020 et 2021, passant de 13 millions de dollars américains à 39 millions de dollars américains. Cette augmentation s'est ensuite stabilisée en 2022 à 20 millions de dollars américains, avant de diminuer en 2023 à 17 millions de dollars américains, puis de remonter en 2024 à 22 millions de dollars américains.
Parallèlement, les débiteurs bruts ont progressé de manière constante sur la période analysée. Ils sont passés de 304 millions de dollars américains en 2020 à 754 millions de dollars américains en 2024, indiquant une croissance significative des créances clients.
L'évolution du ratio de provision pour pertes sur créances en pourcentage des comptes débiteurs bruts offre une perspective complémentaire. Ce ratio a augmenté de manière importante entre 2020 et 2021, passant de 4,28% à 10,05%, reflétant une détérioration perçue de la qualité du crédit. Il a ensuite diminué progressivement en 2022 (4,76%), 2023 (3,09%) et 2024 (2,92%), suggérant une amélioration de la gestion du risque de crédit ou une modification de la politique de provisionnement. La stabilisation du ratio à un niveau inférieur à celui de 2021 indique une meilleure maîtrise des risques associés aux comptes débiteurs, bien que la provision absolue continue d'augmenter avec le volume des créances.
- Provision pour pertes sur créances
- Augmentation significative entre 2020 et 2021, stabilisation puis légère augmentation en 2024.
- Débiteurs, bruts
- Croissance constante sur l'ensemble de la période.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Forte augmentation en 2021, suivie d'une diminution progressive et d'une stabilisation à un niveau inférieur.