Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-29), 10-K (Date du rapport : 2023-10-01), 10-K (Date du rapport : 2022-10-02), 10-K (Date du rapport : 2021-10-03), 10-K (Date du rapport : 2020-09-27), 10-K (Date du rapport : 2019-09-29).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion du crédit et les créances. La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation notable entre 2019 et 2020, passant de 6 700 milliers de dollars américains à 27 100 milliers de dollars américains. Cette augmentation s'est ensuite stabilisée et a même légèrement diminué sur les périodes suivantes, atteignant 21 200 milliers de dollars américains en 2024.
Les débiteurs bruts ont affiché une croissance constante sur l'ensemble de la période analysée. Ils sont passés de 885 900 milliers de dollars américains en 2019 à 1 235 000 milliers de dollars américains en 2024, indiquant une augmentation du volume des ventes à crédit ou une modification des conditions de paiement.
L'évolution du ratio de provision pour pertes sur créances, exprimé en pourcentage des débiteurs bruts, offre un aperçu complémentaire. Après un pic de 2,98 % en 2020, ce ratio a diminué progressivement pour atteindre 1,72 % en 2024. Cette diminution suggère une amélioration de la qualité du crédit des débiteurs ou une réévaluation de l'estimation des pertes potentielles. La forte augmentation en 2020, suivie d'une diminution progressive, pourrait être liée à des circonstances exceptionnelles survenues durant cette période, telles que des perturbations économiques ou des changements dans le comportement de paiement des clients.
- Tendances clés
- Augmentation initiale de la provision pour pertes sur créances, suivie d'une stabilisation et d'une légère diminution.
- Tendances clés
- Croissance constante des débiteurs bruts sur l'ensemble de la période.
- Tendances clés
- Diminution progressive du ratio de provision pour pertes sur créances en pourcentage des débiteurs bruts.
En résumé, bien que les débiteurs bruts aient augmenté, la gestion des risques liés aux créances semble s'être améliorée, comme en témoigne la diminution du ratio de provision pour pertes sur créances. L'augmentation significative de la provision en 2020 mérite une attention particulière pour comprendre les facteurs qui l'ont motivée.