Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances attendues ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et les provisions pour pertes. L'élément "Provision pour pertes sur créances attendues" a connu une diminution notable entre 2020 et 2021, passant de 166 millions de dollars américains à 101 millions. Cette tendance à la baisse s'est poursuivie, bien que de manière moins prononcée, jusqu'en 2022, atteignant 117 millions. Ensuite, une augmentation progressive est observée en 2023 (137 millions) et en 2024 (146 millions), suggérant une anticipation accrue de pertes potentielles sur les créances.
Parallèlement, les "Débiteurs, bruts" ont connu une augmentation substantielle sur la période analysée. Ils sont passés de 695 millions de dollars américains en 2020 à 1459 millions en 2021, puis à 2346 millions en 2022 et 3390 millions en 2023. En 2024, on observe une légère diminution à 3345 millions, mais le niveau reste significativement plus élevé qu'en 2020.
L'évolution de la "Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut" illustre une diminution constante du ratio. Il est passé de 23.88% en 2020 à 6.92% en 2021, puis à 4.99% en 2022 et 4.04% en 2023. En 2024, le ratio a légèrement augmenté pour atteindre 4.36%, ce qui pourrait être lié à l'augmentation de la provision pour pertes sur créances attendues, malgré la stabilisation des débiteurs bruts.
- Tendances clés
- Diminution initiale de la provision pour pertes, suivie d'une augmentation progressive.
- Tendances clés
- Augmentation significative des débiteurs bruts, avec une stabilisation récente.
- Tendances clés
- Diminution constante du pourcentage de provision par rapport aux débiteurs bruts, avec une légère augmentation en 2024.
L'augmentation des débiteurs bruts, combinée à la stabilisation puis à la légère augmentation du pourcentage de provision, suggère une possible détérioration de la qualité du crédit des débiteurs ou une approche plus prudente en matière de gestion des risques.