Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 2023 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion des créances et les provisions associées. La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation initiale, passant de 63 millions de dollars américains en 2019 à 75 millions en 2020, avant de diminuer à 70 millions en 2021 et 61 millions en 2022. Une légère remontée est observée en 2023, atteignant 69 millions de dollars américains.
Les débiteurs bruts ont montré une tendance globalement croissante sur la période analysée. Après une légère diminution de 1475 millions de dollars américains en 2019 à 1465 millions en 2020, ils ont continué à diminuer à 1456 millions en 2021. Cependant, une augmentation significative est constatée en 2022 (1579 millions) et en 2023 (1779 millions).
L'évolution du ratio de provision pour pertes sur créances, exprimé en pourcentage des débiteurs bruts, reflète une dynamique intéressante. Ce ratio a augmenté de 4,27% en 2019 à 5,12% en 2020, indiquant une prudence accrue dans l'évaluation des risques de crédit. Il a ensuite diminué à 4,81% en 2021 et 3,86% en 2022, suggérant une amélioration perçue de la qualité du crédit. En 2023, le ratio s'est stabilisé à 3,88%, maintenant un niveau inférieur à celui de 2019 et 2020.
- Tendances clés
- Augmentation des débiteurs bruts, avec une accélération en 2022 et 2023.
- Fluctuation de la provision pour pertes sur créances, sans tendance claire à la hausse ou à la baisse sur l'ensemble de la période.
- Diminution du ratio de provision pour pertes sur créances, indiquant une gestion potentiellement plus efficace des risques de crédit ou une évolution de la composition des débiteurs.
Il est à noter que l'augmentation des débiteurs bruts, combinée à un ratio de provision relativement stable, pourrait nécessiter une surveillance continue pour s'assurer que les provisions restent adéquates pour couvrir les pertes potentielles.
Provision pour pertes sur créances
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 2023 calcul
Provision en pourcentage des créances à long terme, brut = 100 × Provision pour pertes ÷ Créances à long terme, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances spécifiques concernant la provision pour pertes et les créances à long terme. La provision pour pertes, exprimée en millions de dollars américains, est restée relativement stable sur la période considérée, fluctuant entre 2 et 3 millions de dollars. On observe une légère augmentation en 2020, suivie d'un retour au niveau initial et d'une stabilisation à 2 millions de dollars pour les années 2021, 2022 et 2023.
Les créances à long terme, brutes, exprimées en millions de dollars américains, ont connu une évolution plus marquée. Elles ont augmenté de 62 millions de dollars en 2019 à 76 millions de dollars en 2020, avant de diminuer progressivement sur les années suivantes, atteignant 36 millions de dollars en 2023. Cette diminution représente une baisse significative par rapport au pic de 2020.
L'évolution de la provision en pourcentage des créances à long terme, brutes, présente une tendance à la hausse. Ce pourcentage est passé de 3,23% en 2019 à 5,56% en 2023. Cette augmentation suggère une politique de provisionnement plus prudente ou une perception accrue du risque associé aux créances à long terme, en particulier compte tenu de la diminution des créances brutes. L'augmentation est notable, passant de 3,23% à 3,95% entre 2019 et 2020, puis continuant à croître plus lentement jusqu'à 5,56% en 2023.
- Provision pour pertes
- Stabilité relative avec une légère augmentation en 2020, puis stabilisation.
- Créances à long terme, brutes
- Augmentation initiale suivie d'une diminution progressive.
- Provision en pourcentage des créances à long terme, brut
- Tendance à la hausse, indiquant une couverture de risque potentiellement accrue.