Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances. La provision pour pertes sur créances a connu une diminution drastique au fil des années, passant de 4586 milliers de dollars américains en 2020 à seulement 73 milliers de dollars américains en 2023, puis se stabilisant à ce niveau en 2024 et 2025.
Parallèlement, les débiteurs bruts ont affiché une croissance soutenue. Ils sont passés de 408 331 milliers de dollars américains en 2020 à 2 737 404 milliers de dollars américains en 2024, avant de diminuer légèrement à 2 203 942 milliers de dollars américains en 2025. Cette augmentation substantielle des débiteurs bruts suggère une expansion des ventes à crédit ou une modification des conditions de paiement.
Le ratio de la provision pour pertes sur créances en pourcentage des comptes débiteurs bruts a suivi une trajectoire descendante. Il est passé de 1,12 % en 2020 à 0,56 % en 2021, puis à 0,21 % en 2022. En 2023, ce ratio a atteint un niveau très bas de 0,01 %, et est resté à 0 % en 2024 et 2025. Cette diminution indique une amélioration perçue de la qualité du crédit des débiteurs ou une politique de provisionnement plus conservatrice.
- Tendances clés
- Diminution significative de la provision pour pertes sur créances.
- Augmentation importante des débiteurs bruts, suivie d'une légère diminution.
- Réduction drastique du ratio de provision pour pertes sur créances par rapport aux débiteurs bruts.
L'évolution combinée de ces éléments suggère une gestion des créances de plus en plus optimiste, avec une diminution de la perception du risque de crédit malgré une augmentation du volume des créances. Il convient de noter que la stabilisation de la provision à un niveau très bas, combinée à la diminution des débiteurs en 2025, pourrait nécessiter une surveillance attentive pour s'assurer que la politique de provisionnement reste appropriée.