Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-07-26), 10-K (Date du rapport : 2024-07-27), 10-K (Date du rapport : 2023-07-29), 10-K (Date du rapport : 2022-07-30), 10-K (Date du rapport : 2021-07-31), 10-K (Date du rapport : 2020-07-25).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle une tendance à la diminution de la provision pour pertes sur créances, exprimée en millions de dollars américains. Une baisse significative est observée entre 2020 et 2022, suivie d'une légère augmentation en 2023 et 2024, puis d'une nouvelle diminution en 2025.
Les débiteurs bruts, également exprimés en millions de dollars américains, présentent une trajectoire globalement ascendante sur la période considérée. On note une augmentation notable entre 2020 et 2022, suivie d'une légère diminution en 2023, puis d'une reprise en 2024 et une stabilisation en 2025.
L'évolution de la provision en pourcentage des comptes débiteurs bruts indique une diminution progressive du risque de crédit. Le pourcentage diminue de manière constante entre 2020 et 2025, suggérant une amélioration de la qualité du crédit des clients ou une modification de la politique de provision.
- Tendances principales
- Diminution de la provision pour pertes sur créances en valeur absolue, bien que fluctuante.
- Augmentation globale des débiteurs bruts, avec des variations annuelles.
- Diminution continue du pourcentage de provision par rapport aux débiteurs bruts.
La diminution du pourcentage de provision, combinée à l'augmentation des débiteurs bruts, pourrait indiquer une gestion plus efficace du risque de crédit ou une modification de la politique comptable relative aux provisions. La stabilisation des débiteurs bruts en 2025, couplée à la poursuite de la diminution du pourcentage de provision, suggère une gestion prudente des créances.
Provision pour pertes sur créances
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-07-26), 10-K (Date du rapport : 2024-07-27), 10-K (Date du rapport : 2023-07-29), 10-K (Date du rapport : 2022-07-30), 10-K (Date du rapport : 2021-07-31), 10-K (Date du rapport : 2020-07-25).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des créances financières brutes moins les revenus non gagnés = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Créances brutes de financement moins les revenus non gagnés
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle une tendance à la diminution de la provision pour pertes sur créances au cours de la période observée. Cette provision, exprimée en millions de dollars américains, a connu une baisse significative, passant de 138 à 50. Cette diminution n'est pas constante, avec une stabilisation relative entre 2020 et 2022, suivie d'une baisse plus prononcée à partir de 2023.
Les créances brutes de financement, moins les revenus non gagnés, ont également suivi une tendance à la baisse, bien que moins marquée que celle de la provision. Elles diminuent de 10780 à 6511 millions de dollars américains sur l'ensemble de la période. La baisse est plus rapide entre 2020 et 2022, puis se ralentit entre 2022 et 2025.
L'évolution du ratio de la provision en pourcentage des créances brutes moins les revenus non gagnés présente un profil intéressant. Après une augmentation initiale de 1.28% à 1.58% entre 2020 et 2022, le ratio diminue progressivement pour atteindre 0.77% en 2025. Cette diminution du pourcentage suggère une amélioration de la qualité du crédit ou une modification de la politique de provisionnement, compte tenu de la baisse simultanée des créances brutes.
- Provision pour pertes sur créances
- Diminution continue sur la période, indiquant potentiellement une réduction du risque de crédit ou une gestion plus efficace des créances.
- Créances brutes de financement
- Baisse globale, mais à un rythme variable. La diminution pourrait être liée à des facteurs économiques ou à des changements dans la stratégie de crédit.
- Provision en pourcentage des créances
- Augmentation initiale suivie d'une diminution, suggérant une adaptation de la provision aux conditions de crédit ou une modification des pratiques comptables.