Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des créances clients et autres créances, brute = 100 × Provision pour pertes sur créances attendues ÷ Créances clients et autres créances, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle une évolution notable de la provision pour pertes sur créances attendues, ainsi que des créances clients et autres créances brutes. La provision pour pertes sur créances attendues a diminué de 471 millions de dollars américains en 2020 à 405 millions de dollars américains en 2021, puis est restée stable en 2022. Une augmentation est observée en 2023, atteignant 457 millions de dollars américains, suivie d'une légère diminution en 2024 à 421 millions de dollars américains.
Les créances clients et autres créances brutes ont connu une augmentation constante de 4638 millions de dollars américains en 2020 à 5175 millions de dollars américains en 2023. En 2024, une légère diminution est constatée, avec une valeur de 5043 millions de dollars américains.
- Provision en pourcentage des créances clients et autres créances, brute
- Ce ratio a diminué de 10.16% en 2020 à 8.26% en 2021, puis a continué à baisser légèrement à 8.16% en 2022. Une augmentation est observée en 2023, atteignant 8.83%, suivie d'une diminution à 8.35% en 2024. Cette évolution suggère une gestion du risque de crédit qui s'adapte aux variations des créances clients.
Globalement, l'augmentation des créances clients est compensée par une gestion prudente de la provision pour pertes, comme l'indique l'évolution du ratio associé. La légère diminution de la provision en pourcentage en 2021 et 2022 pourrait indiquer une amélioration de la qualité du crédit des clients, tandis que l'augmentation en 2023 pourrait refléter une détérioration des conditions économiques ou des risques spécifiques à certains clients. La stabilisation en 2024 suggère une normalisation de la situation.