Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Linde plc, tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Résultat net, Linde plc	6,199)	4,147)	3,826)	2,501)	2,285)
Résultat des activités abandonnées, net d’impôts et de participations ne donnant pas le contrôle	—)	—)	(5)	(4)	(102)
Participations ne donnant pas le contrôle dans le cadre des activités poursuivies	142)	134)	135)	125)	89)
Bénéfice des activités poursuivies, y compris les participations ne donnant pas le contrôle	6,341)	4,281)	3,956)	2,622)	2,272)
Autres charges, nettes de paiements	(118)	902)	98)	258)	(236)
Augmentation de l’amortissement des stocks liés à la fusion	—)	—)	—)	—)	12)
Dotations aux amortissements	3,816)	4,204)	4,635)	4,626)	4,675)
Impôts différés	(84)	(383)	(254)	(369)	(303)
Rémunération à base d’actions	141)	107)	128)	133)	95)
Gain net sur la vente d’entreprises, net d’impôt	—)	—)	—)	—)	(108)
Charges hors trésorerie et autres	43)	(49)	(19)	152)	(127)
Comptes débiteurs	(86)	(423)	(553)	19)	80)
Actifs et passifs contractuels, montant net	(168)	310)	1,307)	90)	87)
Inventaire	(127)	(347)	(129)	18)	(81)
Actifs prépayés et autres actifs à court terme	66)	(157)	76)	128)	(72)
Dettes et comptes de régularisation	(168)	307)	447)	109)	(174)
Fonds de roulement	(483)	(310)	1,148)	364)	(160)
Cotisations de retraite	(46)	(51)	(42)	(91)	(94)
Actifs, passifs et autres	(305)	163)	75)	(266)	93)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	2,964)	4,583)	5,769)	4,807)	3,847)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	9,305)	8,864)	9,725)	7,429)	6,119)
Dépenses en immobilisations	(3,787)	(3,173)	(3,086)	(3,400)	(3,682)
Acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise	(953)	(110)	(88)	(68)	(225)
Cessions et cessions d’actifs, déduction faite de la trésorerie cédée	70)	195)	167)	482)	5,096)
Flux de trésorerie nets (utilisés pour) provenant des activités d’investissement	(4,670)	(3,088)	(3,007)	(2,986)	1,189)
Emprunts (remboursements) de la dette à court terme, montant net	554)	3,050)	(1,329)	1,198)	224)
Emprunts d’emprunt à long terme	2,188)	3,210)	2,283)	2,796)	99)
Remboursement de la dette à long terme	(1,682)	(1,785)	(1,468)	(2,681)	(1,583)
Émissions d’actions ordinaires	33)	36)	50)	47)	72)
Achats d’actions ordinaires	(3,958)	(5,168)	(4,612)	(2,457)	(2,658)
Dividendes en espèces, actionnaires de Linde plc	(2,482)	(2,344)	(2,189)	(2,028)	(1,891)
les opérations de participation ne donnant pas le contrôle et autres	(53)	(88)	(323)	(220)	(3,260)
Flux de trésorerie nets affectés aux activités de financement	(5,400)	(3,089)	(7,588)	(3,345)	(8,997)
Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation	—)	—)	—)	—)	69)
Liquidités utilisées pour les activités d’investissement	—)	—)	—)	—)	(60)
Flux de trésorerie provenant des activités de financement	—)	—)	—)	—)	5)
Flux de trésorerie nets liés aux activités abandonnées	—)	—)	—)	—)	14)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	(7)	(74)	(61)	(44)	(77)
Variation de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	(772)	2,613)	(931)	1,054)	(1,752)
Trésorerie et équivalents de trésorerie, début de période	5,436)	2,823)	3,754)	2,700)	4,466)
Trésorerie et équivalents de trésorerie, y compris les activités abandonnées	4,664)	5,436)	2,823)	3,754)	2,714)
Trésorerie et équivalents de trésorerie des activités abandonnées	—)	—)	—)	—)	(14)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de la période	4,664)	5,436)	2,823)	3,754)	2,700)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Linde plc ont diminué de 2021 à 2022, puis ont augmenté de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.
Flux de trésorerie nets (utilisés pour) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets (utilisés pour) provenant des activités d’investissement de Linde plc ont diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets affectés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets utilisés pour les activités de financement des Linde plc ont augmenté de 2021 à 2022, puis ont légèrement diminué de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.

Linde plc (NASDAQ:LIN)

Tableau des flux de trésorerie