Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Arista Networks Inc., bilan : immobilisations corporelles
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L’analyse des données révèle une tendance générale à la hausse des immobilisations corporelles brutes sur la période considérée. Une augmentation significative est observée entre 2020 et 2021, suivie d’une croissance plus modérée mais continue jusqu’en 2024.
- Terre
- La valeur de la terre est initialement absente pour 2020, puis augmente progressivement de 40 145 US$ en 2021 à 47 189 US$ en 2024.
- Équipement et machinerie
- Cet élément représente une part importante des immobilisations corporelles brutes et connaît une augmentation constante, passant de 70 655 US$ en 2020 à 160 673 US$ en 2024. L’accroissement est particulièrement marqué entre 2020 et 2022.
- Matériel informatique et logiciels
- La valeur de cet élément suit également une tendance à la hausse, évoluant de 40 081 US$ en 2020 à 63 941 US$ en 2024. La croissance est régulière sur l’ensemble de la période.
- Meubles et accessoires
- Cet élément présente une valeur relativement stable, avec une légère diminution observée en 2024 (3 526 US$).
- Améliorations locatives
- Les améliorations locatives montrent une augmentation initiale, suivie d’une stabilisation autour de 34 000 US$ à partir de 2022.
- Construction en cours
- La construction en cours connaît une augmentation notable en 2023 et 2024, passant de 2 124 US$ en 2022 à 8 209 US$ en 2024.
L’amortissement cumulé diminue constamment sur la période, ce qui est cohérent avec l’augmentation des immobilisations corporelles brutes. Le montant net des immobilisations corporelles suit une tendance à la hausse entre 2020 et 2023, atteignant un pic de 101 580 US$ en 2023, avant de diminuer légèrement en 2024 à 98 845 US$. Cette diminution en 2024 pourrait indiquer une augmentation de l’amortissement par rapport aux acquisitions d’actifs.
Dans l’ensemble, les données suggèrent une politique d’investissement soutenue dans les immobilisations corporelles, avec une attention particulière portée à l’équipement et à la machinerie, ainsi qu’au matériel informatique et aux logiciels.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Arista Networks Inc., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle plusieurs tendances notables concernant la gestion des actifs et leur dépréciation.
- Ratio moyen d’âge
- Le ratio moyen d’âge des actifs a connu une légère fluctuation sur la période analysée. Il a diminué de 78,14% en 2020 à 77,56% en 2021, puis à 74,56% en 2022. Une légère augmentation a été observée en 2023, atteignant 76,76%, suivie d'une hausse plus marquée en 2024, avec une valeur de 80,94%. Cette tendance suggère un renouvellement progressif des actifs, suivi d'un ralentissement et d'une possible accumulation d'actifs plus anciens.
- Durée de vie utile totale estimée
- La durée de vie utile totale estimée des actifs est restée relativement stable, passant de 7 ans en 2020 à 9 ans en 2021, puis revenant à 8 ans en 2022, 2023 et 2024. Cette constance indique une politique de dépréciation cohérente et une estimation stable de la durée d'utilisation des actifs.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- Le temps écoulé depuis l’achat des actifs est resté constant à 6 ans sur l'ensemble de la période analysée. Cela suggère que les acquisitions d'actifs ne sont pas significatives en termes de modification de la structure d'âge des actifs existants.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée des actifs est demeurée constante à 2 ans pour chaque année analysée. Ceci, combiné avec la stabilité de la durée de vie utile totale estimée, indique une dépréciation linéaire et prévisible des actifs.
En résumé, les données suggèrent une gestion stable des actifs avec une dépréciation constante. L'augmentation du ratio moyen d'âge en 2024 pourrait nécessiter une attention particulière pour évaluer la nécessité de futurs investissements dans le renouvellement des actifs.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Amortissement cumulé ÷ (Immobilisations corporelles, brutes – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant l'évolution des immobilisations et de leur amortissement. L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante sur la période étudiée, passant de 115 181 unités monétaires en 2020 à 219 405 unités monétaires en 2024. Cette progression indique une utilisation continue des actifs immobilisés et la reconnaissance de leur dépréciation au fil du temps.
Les immobilisations corporelles brutes ont également augmenté de manière significative, passant de 147 412 unités monétaires en 2020 à 318 250 unités monétaires en 2024. L'augmentation la plus marquée s'est produite entre 2020 et 2021, suggérant un investissement important dans de nouveaux actifs durant cette période. Les acquisitions de terrains, bien que non présentes en 2020, ont débuté en 2021 et ont progressé régulièrement pour atteindre 47 189 unités monétaires en 2024.
Le ratio moyen d’âge des actifs a fluctué au cours de la période. Après une légère diminution entre 2020 et 2022, il a augmenté en 2023 et 2024, atteignant 80,94% en 2024. Cette augmentation du ratio d’âge pourrait indiquer que les actifs immobilisés sont globalement plus anciens, ou que les investissements récents n'ont pas encore eu un impact significatif sur le renouvellement du parc d'actifs.
- Amortissement cumulé
- Croissance constante sur la période, reflétant l'utilisation et la dépréciation des actifs.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Augmentation significative, avec une forte croissance initiale suivie d'une progression plus modérée. Indique des investissements dans de nouveaux actifs.
- Terre
- Acquisitions progressives à partir de 2021, contribuant à l'augmentation des immobilisations.
- Ratio moyen d’âge
- Fluctuation avec une tendance à l'augmentation récente, suggérant un vieillissement relatif du parc d'actifs.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, brutes – Terre) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle une tendance à la hausse des immobilisations corporelles brutes sur la période considérée. Une augmentation significative est observée entre 2020 et 2021, suivie d'une croissance plus modérée les années suivantes. Cette progression suggère un investissement continu dans les actifs physiques de l'entreprise.
L'élément "Terre" fait son apparition en 2021 et présente une augmentation constante de sa valeur au fil des ans, indiquant potentiellement l'acquisition de terrains pour soutenir l'expansion des activités.
L'amortissement cumulé montre également une tendance à la hausse, ce qui est cohérent avec l'augmentation des immobilisations corporelles brutes. L'augmentation de l'amortissement indique une utilisation accrue des actifs et leur dépréciation progressive.
La durée de vie utile totale estimée des actifs est relativement stable sur la période, passant de 7 ans en 2020 à 9 ans en 2021, puis revenant à 8 ans et se maintenant à ce niveau jusqu'en 2024. Cette stabilité suggère une cohérence dans l'évaluation de la durée d'utilisation des actifs.
- Immobilisations corporelles brutes
- Croissance soutenue, avec une accélération notable entre 2020 et 2021.
- Terre
- Apparition en 2021 et augmentation constante de la valeur.
- Amortissement
- Augmentation parallèle à l'augmentation des immobilisations corporelles brutes.
- Durée de vie utile totale estimée
- Stabilité relative, avec une légère variation initiale suivie d'une stabilisation à 8 ans.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Amortissement cumulé ÷ Amortissement
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l'amortissement cumulé et l'amortissement. L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 115 181 unités monétaires en 2020 à 219 405 unités monétaires en 2024. Cette progression indique une accumulation continue de l'amortissement des actifs immobilisés.
L'amortissement annuel a également augmenté, bien que de manière moins régulière. Il est passé de 20 100 unités monétaires en 2020 à 34 000 unités monétaires en 2024. On observe une légère diminution entre 2020 et 2021, suivie d'une augmentation progressive les années suivantes. Cette variation pourrait être liée à des investissements dans de nouveaux actifs ou à des changements dans les méthodes d'amortissement.
- Amortissement cumulé
- Présente une croissance linéaire et soutenue, suggérant une base d'actifs immobilisés relativement stable et un amortissement régulier.
- Amortissement
- Bien qu'en augmentation globale, l'amortissement annuel montre une certaine volatilité, nécessitant une investigation plus approfondie pour identifier les facteurs sous-jacents.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- L'estimation de l'âge des actifs est restée stable à 6 ans sur l'ensemble de la période, ce qui suggère que les actifs immobilisés sont renouvelés ou remplacés à un rythme constant.
En résumé, les données indiquent une gestion de l'amortissement cohérente, avec une accumulation continue de l'amortissement cumulé et une augmentation globale de l'amortissement annuel. La stabilité de l'estimation de l'âge des actifs suggère une politique d'investissement et de remplacement prévisible.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et l'amortissement. Le montant net des immobilisations corporelles a connu une augmentation substantielle entre 2020 et 2023, passant de 32 231 à 101 580 US$ en milliers. Cependant, une légère diminution est observée en 2024, avec une valeur de 98 845 US$ en milliers. Cette fluctuation suggère une possible stabilisation des investissements en immobilisations corporelles après une période de croissance rapide.
L'élément "Terre" n'est pas renseigné pour l'année 2020, mais apparaît à partir de 2021 avec une valeur de 40 145 US$ en milliers. Cette valeur a augmenté progressivement au fil des années, atteignant 47 189 US$ en milliers en 2024, indiquant une possible acquisition ou réévaluation de terrains.
L'amortissement a connu une augmentation constante sur la période analysée, passant de 20 100 US$ en milliers en 2020 à 34 000 US$ en milliers en 2024. Cette progression est cohérente avec l'augmentation du montant brut des immobilisations corporelles, reflétant l'allocation du coût de ces actifs sur leur durée de vie utile.
La durée de vie restante estimée des immobilisations corporelles est stable sur toute la période, fixée à 2 ans. Cette constance suggère une politique d'amortissement cohérente et une absence de changement significatif dans l'estimation de la durée d'utilité des actifs.
- Tendances principales
- Augmentation significative des immobilisations corporelles jusqu'en 2023, suivie d'une légère diminution en 2024.
- Croissance progressive de la valeur des terrains.
- Augmentation constante de l'amortissement.
- Durée de vie restante estimée stable à 2 ans.
En conclusion, les données indiquent une phase d'investissement important dans les immobilisations corporelles, suivie d'une possible stabilisation. L'augmentation de l'amortissement est conforme à cette tendance et à la politique d'amortissement appliquée. L'évolution de la valeur des terrains mérite une attention particulière pour comprendre les stratégies d'acquisition ou de réévaluation.