Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-01-29), 10-K (Date du rapport : 2021-01-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-01), 10-K (Date du rapport : 2019-02-02), 10-K (Date du rapport : 2018-02-03), 10-K (Date du rapport : 2017-01-28).
1 2022 calcul
Provision en pourcentage des créances, brute = 100 × Provisions pour créances irrécouvrables ÷ Créances, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et les provisions associées. Les provisions pour créances irrécouvrables ont connu une diminution notable entre 2017 et 2019, passant de 52 millions de dollars américains à 23 millions. Une légère augmentation est ensuite observée en 2020, suivie d'une nouvelle hausse en 2021 et 2022, atteignant 39 millions de dollars américains.
Les créances brutes ont également présenté une évolution. Après une diminution significative entre 2017 et 2018, passant de 1399 millions de dollars américains à 1086 millions, elles ont connu une relative stabilité, avec des fluctuations modérées entre 1038 et 1173 millions de dollars américains. Une légère diminution est constatée en 2022, revenant à 1081 millions de dollars américains.
L'évolution du ratio de provision en pourcentage des créances brutes illustre une tendance à la baisse entre 2017 et 2020, passant de 3.72% à 2.05%. Cependant, ce ratio a augmenté en 2021 et 2022, atteignant 3.46% et 3.61% respectivement. Cette augmentation suggère une politique de provisionnement plus prudente ou une détérioration potentielle de la qualité des créances.
- Tendances clés
- Diminution initiale des provisions et des créances brutes, suivie d'une stabilisation et d'une augmentation récente des provisions en pourcentage des créances.
- Observations importantes
- L'augmentation du ratio de provision en pourcentage des créances brutes en 2021 et 2022 pourrait indiquer une gestion plus conservatrice des risques de crédit ou une détérioration de la capacité de recouvrement des créances.
- Points à surveiller
- L'évolution future des provisions pour créances irrécouvrables et du ratio associé, ainsi que les facteurs sous-jacents influençant la qualité des créances.