Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle une évolution notable de la provision pour créances douteuses sur la période considérée. Cette provision a augmenté de manière constante, passant de 1100 millions de dollars américains en 2020 à 2000 millions de dollars américains en 2024.
Parallèlement, les débiteurs bruts ont connu une augmentation significative, évoluant de 21081 millions de dollars américains en 2020 à 51300 millions de dollars américains en 2024. L'augmentation est particulièrement marquée entre 2020 et 2022, puis se stabilise davantage entre 2022 et 2024.
L'examen du ratio de la provision pour créances douteuses en pourcentage des comptes débiteurs bruts indique une tendance à la baisse initiale, passant de 5.22% en 2020 à 3.5% en 2023. Cependant, ce ratio a légèrement augmenté en 2024, atteignant 3.9%. Cette remontée suggère une possible modification de la politique de provisionnement ou une détérioration du recouvrement des créances en fin de période.
- Provision pour créances douteuses
- Une augmentation continue indique une potentielle hausse des risques de non-recouvrement des créances.
- Débiteurs, bruts
- La croissance substantielle des débiteurs bruts suggère une augmentation des ventes à crédit ou une prolongation des délais de paiement accordés aux clients.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- La diminution initiale du pourcentage de provision, suivie d'une légère augmentation, mérite une attention particulière pour évaluer la qualité du crédit et l'efficacité des procédures de recouvrement.