Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Schlumberger Ltd., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Bénéfice net (perte nette)	4,275)	3,492)	1,928)	(10,486)	(10,107)
Frais et crédits	110)	(347)	(65)	12,515)	12,901)
L’amortissement, y compris l’amortissement des immobilisations corporelles et l’amortissement des immobilisations incorporelles, les coûts des données d’exploration et les investissements dans l’APS	2,312)	2,147)	2,120)	2,566)	3,589)
Impôts différés	28)	(39)	(31)	(1,248)	(1,011)
Charge de rémunération à base d’actions	293)	313)	324)	397)	405)
Bénéfices des placements selon la méthode de la mise en équivalence, moins les dividendes reçus	(132)	(96)	10)	(28)	6)
(Augmentation) diminution des créances	(659)	(1,728)	(36)	2,345)	142)
(Augmentation) diminution des stocks	(254)	(737)	75)	86)	(314)
(Augmentation) diminution des autres actifs circulants	121)	(44)	387)	267)	(68)
(Augmentation) diminution des autres actifs	(10)	(45)	(2)	(25)	22)
Augmentation (diminution) des créditeurs et des charges à payer	724)	704)	160)	(3,330)	(161)
Augmentation (diminution) de l’assujettissement estimatif à l’impôt sur le revenu	(62)	96)	(154)	(201)	6)
Augmentation (diminution) des autres passifs	(76)	23)	(26)	19)	(52)
Autre	(33)	(19)	(39)	67)	73)
Variation de l’actif et du passif, déduction faite de l’incidence des acquisitions et des cessions d’entreprises	(249)	(1,750)	365)	(772)	(352)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (la perte nette) des flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation	2,362)	228)	2,723)	13,430)	15,538)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	6,637)	3,720)	4,651)	2,944)	5,431)
Dépenses en immobilisations	(1,939)	(1,618)	(1,141)	(1,116)	(1,724)
Investissements APS	(507)	(587)	(474)	(303)	(781)
Données d’exploration capitalisées	(153)	(97)	(39)	(101)	(231)
Produit net des dessaisissements	—)	—)	—)	434)	348)
Produit de la vente des actions Liberty	137)	732)	109)	—)	—)
Produit de la vente d’actions ADC	—)	223)	—)	—)	—)
Produit de la vente d’un bien immobilier	—)	120)	—)	—)	—)
Produit de la création de la coentreprise Sensia	—)	—)	—)	—)	238)
Acquisitions et investissements d’entreprises, déduction faite de la trésorerie acquise	(242)	(58)	(103)	(33)	(23)
Vente (à l’achat) de placements à court terme, montant net	117)	138)	787)	(1,141)	317)
Achats de titres Blue Chip Swap	(185)	(259)	—)	—)	—)
Produit de la vente de titres de Blue Chip Swap	97)	111)	—)	—)	—)
Autre	(108)	(93)	(58)	(93)	(155)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(2,783)	(1,388)	(919)	(2,353)	(2,011)
Dividendes versés	(1,317)	(848)	(699)	(1,734)	(2,769)
Produit du régime d’achat d’actions des employés	191)	142)	137)	146)	196)
Produit de l’exercice d’options d’achat d’actions	90)	81)	—)	—)	23)
Impôts payés sur les indemnités à base d’actions réglées nettes	(169)	(93)	(24)	(28)	—)
Programme de rachat d’actions	(694)	—)	—)	(26)	(278)
Produit de l’émission de titres de créance à long terme	994)	—)	34)	5,837)	4,004)
Remboursement de la dette à long terme	(1,578)	(1,650)	(2,076)	(4,975)	(4,799)
Augmentation (diminution) nette des emprunts à court terme	2)	37)	(105)	156)	(44)
Remboursement des obligations liées aux contrats de location-financement	—)	—)	—)	(188)	—)
Autre	(31)	(51)	(91)	(61)	(51)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(2,512)	(2,382)	(2,824)	(873)	(3,718)
Impact des variations des taux de change sur la trésorerie	(97)	(52)	5)	(11)	2)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie	1,245)	(102)	913)	(293)	(296)
Trésorerie au début de la période	1,655)	1,757)	844)	1,137)	1,433)
Trésorerie à la fin de la période	2,900)	1,655)	1,757)	844)	1,137)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Schlumberger Ltd. ont diminué de 2021 à 2022, puis ont augmenté de 2022 à 2023, dépassant le niveau de 2021.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement de Schlumberger Ltd. ont diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets liés aux activités de financement de Schlumberger Ltd. ont augmenté de 2021 à 2022, puis ont légèrement diminué de 2022 à 2023.

Schlumberger Ltd. (NYSE:SLB)

Tableau des flux de trésorerie