Tableau des flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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Schlumberger Ltd., tableau des flux de trésorerie consolidé
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Bénéfice net (perte nette)
- Les bénéfices nets ont connu une forte progression, passant d'une perte de 10 486 millions de dollars en 2020 à un bénéfice de 4 579 millions de dollars en 2024. Cette évolution indique une amélioration significative de la rentabilité de l'entreprise sur la période considérée.
- Frais et crédits
- Les frais et crédits ont été extrêmement volatils, avec une importante fluctuation en 2021, où une baisse significative est observée, suivie d'une reprise en 2022. En 2024, ils atteignent 541 millions de dollars, ce qui suggère une gestion plus stable ou des ajustements opérationnels.
- L’amortissement
- Les coûts d’amortissement présentent une croissance régulière, passant de 2 566 millions en 2020 à 2 519 millions en 2024, indiquant une augmentation potentielle des immobilisations amorties ou une politique d’amortissement inchangée mais avec une augmentation des actifs amortis.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont varié en montant, passant de -1 248 millions en 2020 à -41 millions en 2024, puis à nouveau un montant négatif en 2024. Cela reflète des ajustements liés à la fiscalité différée, avec une tendance à une réduction de leur impact en fin de période.
- Charge de rémunération à base d’actions
- Les charges associées à la rémunération en actions ont été relativement stables, se situant autour de 300 à 400 millions de dollars, indiquant une politique constante de rémunération en actions à travers ces années.
- Bénéfices des placements selon la méthode de mise en équivalence
- Les résultats issus des placements sous cette méthode ont été principalement négatifs à partir de 2022, reflétant des pertes ou dépréciations importantes, sauf en 2021 où un bénéfice de 10 millions est enregistré. En 2024, la perte s’établit à 18 millions.
- Variations des actifs et passifs
- Les variations cumulées montrent une tendance à la réduction de l’actif et du passif, notamment une baisse de 1 750 millions en 2022. La diminution est accentuée avec des valeurs négatives importantes en 2022 et 2024, indiquant une réduction de la taille de la base d’actifs/passifs ou une restructuration.
- Flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation
- Ce flux a connu une croissance importante en 2021, atteignant 4 651 millions, puis une stabilité relative autour de 3 720 à 6 602 millions en 2022 à 2024, ce qui témoigne d’une génération de liquidités opérationnelles robuste et constante.
- Dépenses en immobilisations et investissements APS
- Les dépenses en immobilisations ont augmenté sensiblement, passant de 1 116 millions en 2020 à près de 1 931 millions en 2024, tandis que les investissements dans le régime APS ont également évolué, mais à un rythme moindre, reflétant potentiellement une stratégie d’investissement continue pour l’entretien ou la croissance des actifs.
- Activités de financement (émission de titres de créance, remboursements de dette, rachats d’actions)
- La société a continué à émettre des titres de créance, notamment en 2020 avec 5 837 millions, et à rembourser la dette, avec une tendance générale à la baisse du remboursement, notamment en 2024. Les programmes de rachat d’actions ont fortement augmenté, notamment en 2024 (1 737 millions), indiquant une politique de retour de valeur aux actionnaires.
- Flux de trésorerie liés aux activités de financement
- Ces flux sont majoritairement négatifs, surtout en 2021 et 2022, ce qui reflète des sorties nettes importantes, en partie dues aux remboursements de dettes et aux rachats d’actions, malgré les émissions de dette exceptionnelles en 2020 et 2021.
- Variation de la trésorerie et solde final
- La trésorerie a augmenté globalement, passant de 844 millions en 2020 à 3 544 millions en 2024, malgré une variation année par année marquée par des flux opérationnels solides et des activités de financement plus agressives comme les rachats d’actions et la réduction de la dette.