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Lumentum Holdings Inc. (NASDAQ:LITE)

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Structure du bilan : passif et capitaux propres 

Lumentum Holdings Inc., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres

Microsoft Excel
28 juin 2025 29 juin 2024 1 juil. 2023 2 juil. 2022 3 juil. 2021 27 juin 2020
Comptes créditeurs 5.34 3.21 3.66 3.76 3.29 4.58
Charges à payer et charges connexes 1.37 0.92 0.85 1.31 1.53 1.62
Charges à payer 0.82 1.33 1.11 1.07 0.93 0.72
Portion à court terme de la dette à long terme 0.25 0.00 6.73 9.85 11.00 0.00
Passifs liés aux contrats de location-exploitation, à court terme 0.27 0.34 0.31 0.27 0.33 0.33
Restructuration et acquisition associée 0.06 0.28 0.11 0.00 0.16 0.16
Réserve de garantie 0.34 0.34 0.15 0.24 0.14 0.15
Produits reportés et dépôts des clients 0.02 0.02 0.05 0.00 0.02 0.06
Dettes au titre des contrats de location-financement, courantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.02
Impôt sur le revenu à payer 0.69 0.34 0.60 0.62 1.22 0.87
Autres passifs à court terme 0.15 0.08 0.13 0.08 0.08 0.09
Autres passifs à court terme 1.26% 1.05% 1.03% 0.95% 1.63% 1.35%
Passif à court terme 9.31% 6.85% 13.68% 17.21% 18.71% 8.60%
Dette à long terme, excluant la partie courante 60.74 63.66 53.97 35.22 22.24 34.02
Passifs non courants au titre des contrats de location-exploitation 0.56 1.09 1.03 1.17 1.34 1.75
Impôt différé à payer 0.17 1.42 0.07 0.31 1.01 1.41
Obligation de mise hors service d’actifs 0.17 0.19 0.18 0.11 0.13 0.14
Pension et accumulation associée 0.23 0.19 0.21 0.18 0.30 0.36
Avantage fiscal non comptabilisé 1.32 2.11 1.39 0.73 0.65 0.53
Autres passifs non courants 0.60 0.14 0.20 0.00 0.07 0.07
Autres passifs non courants 2.32% 2.63% 1.97% 1.03% 1.15% 1.09%
Passifs non courants 63.79% 68.80% 57.05% 37.74% 25.74% 38.28%
Total du passif 73.10% 75.65% 70.73% 54.95% 44.45% 46.87%
Actions ordinaires, valeur nominale de 0,001 $ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital versé supplémentaire 47.10 46.67 36.53 48.14 49.09 50.92
Bénéfices non répartis (déficit accumulé) -20.41 -22.56 -7.35 -3.10 6.22 1.96
Cumul des autres éléments du résultat étendu 0.21 0.24 0.09 0.01 0.23 0.24
Capitaux propres 26.90% 24.35% 29.27% 45.05% 55.55% 53.13%
Total du passif et des capitaux propres 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-06-28), 10-K (Date du rapport : 2024-06-29), 10-K (Date du rapport : 2023-07-01), 10-K (Date du rapport : 2022-07-02), 10-K (Date du rapport : 2021-07-03), 10-K (Date du rapport : 2020-06-27).

L’analyse des données révèle des tendances significatives dans la structure du passif et des capitaux propres sur la période considérée.

Comptes créditeurs
Les comptes créditeurs ont connu une diminution entre 2020 et 2021, suivie d’une légère augmentation en 2022 et 2023. Une hausse notable est observée en 2025, atteignant 5,34% du passif total et des capitaux propres, ce qui représente un niveau plus élevé que celui constaté initialement en 2020.
Charges à payer et charges connexes / Charges à payer
Les charges à payer et charges connexes, ainsi que les charges à payer individuelles, ont globalement diminué entre 2020 et 2023, avant de remonter légèrement en 2024 et 2025. Cette évolution suggère une gestion plus rigoureuse des paiements immédiats.
Portion à court terme de la dette à long terme
La portion à court terme de la dette à long terme a augmenté de manière significative en 2021, puis a diminué progressivement jusqu’en 2023. Les données sont manquantes pour certaines périodes, mais une nouvelle diminution est observée en 2025, atteignant un niveau très faible de 0,25%.
Passifs liés aux contrats de location-exploitation, à court terme / Passifs non courants au titre des contrats de location-exploitation
Les passifs liés aux contrats de location-exploitation, tant à court terme qu’à long terme, ont montré une relative stabilité, avec de légères fluctuations sur la période. Une diminution est cependant notable pour les passifs non courants en 2025.
Passif à court terme / Dette à long terme, excluant la partie courante
Le passif à court terme a connu une forte augmentation en 2021, suivie d’une diminution progressive jusqu’en 2024, avant de remonter en 2025. La dette à long terme, excluant la partie courante, a suivi une tendance inverse, diminuant jusqu’en 2022, puis augmentant significativement en 2023 et 2024, avant de se stabiliser en 2025.
Impôt sur le revenu à payer / Impôt différé à payer
L’impôt sur le revenu à payer a fluctué au cours de la période, avec une diminution notable en 2023 et 2024, suivie d’une légère augmentation en 2025. L’impôt différé à payer a connu une diminution plus marquée, atteignant un niveau très bas en 2025.
Avantage fiscal non comptabilisé
L’avantage fiscal non comptabilisé a augmenté de manière significative entre 2020 et 2023, puis a légèrement diminué en 2025, restant cependant à un niveau élevé.
Total du passif
Le total du passif a augmenté de manière constante entre 2020 et 2023, atteignant un pic en 2023 (70,73%). Il a légèrement diminué en 2024 et 2025, mais reste à un niveau élevé par rapport à 2020.
Capital versé supplémentaire
Le capital versé supplémentaire a diminué entre 2020 et 2023, puis a augmenté en 2024 et 2025, mais ne retrouve pas son niveau initial.
Bénéfices non répartis (déficit accumulé)
Les bénéfices non répartis ont connu une évolution négative, passant d’un excédent en 2020 à un déficit important en 2024 et 2025. Cette évolution est notable et pourrait nécessiter une analyse plus approfondie.
Capitaux propres
Les capitaux propres ont diminué de manière significative entre 2020 et 2025, reflétant la diminution du capital versé supplémentaire et l’accumulation de déficits non répartis.

En résumé, la structure du passif a évolué vers une plus grande proportion de dette à long terme, tandis que les capitaux propres ont diminué en raison de l’accumulation de déficits. Ces tendances pourraient avoir des implications sur la santé financière globale et la capacité de l’entreprise à financer ses opérations futures.