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Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

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Structure du bilan : passif et capitaux propres

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Apple Inc., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres

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28 sept. 2024 30 sept. 2023 24 sept. 2022 25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019
Comptes créditeurs
Impôts sur les bénéfices à payer
Partie courante des contrats de location-financement
Autres passifs à court terme
Autres passifs à court terme
Produits reportés
Billet de trésorerie
Portion à court terme de la dette à terme
Passif à court terme
Portion non courante de la dette à terme
Impôts à long terme à payer
Partie non courante des contrats de location-financement
Autres passifs non courants
Autres passifs non courants
Passifs non courants
Total du passif
Actions ordinaires et capital versé additionnel, valeur nominale de 0,00001 $
Bénéfices non répartis (déficit accumulé)
Cumul des autres éléments du résultat étendu
Capitaux propres
Total du passif et des capitaux propres

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-24), 10-K (Date du rapport : 2021-09-25), 10-K (Date du rapport : 2020-09-26), 10-K (Date du rapport : 2019-09-28).


Comptes créditeurs
La proportion des comptes créditeurs par rapport au total du passif et des capitaux propres a augmenté progressivement, passant de 13,66 % en 2019 à 18,89 % en 2024. Cela témoigne d'une tendance à une gestion accrue des dettes fournisseurs ou à une augmentation de ces obligations.
Impôts sur les bénéfices à payer
Après une absence de données jusqu’en 2020, leur part a connu une forte hausse, atteignant 7,29 % en 2024. Cette évolution indique probablement une augmentation des obligations fiscales à court terme, pouvant refléter une croissance des bénéfices imposables ou des décalages dans le paiement des impôts.
Partie courante des contrats de location-financement
Ce poste reste faible, mais montre une légère augmentation, passant de 0,01 % en 2020 à 0,04 % en 2022, puis se stabilise autour de 0,04 %. La tendance indique une gestion maîtrisée des engagements locatifs à court terme.
Autres passifs à court terme
La part de ces passifs a augmenté de manière régulière, passant de 11,14 % en 2019 à environ 14,14 % en 2024. La hausse, plus marquée à partir de 2020, pourrait refléter une hausse des autres obligations à court terme non spécifiées ou une diversification du passif à court terme.
Produits reportés
Cette composante représente une part stable, oscillant entre 1,63 % et 2,29 %, témoignant d'une gestion équilibrée des revenus différés ou des produits reçus d'avance.
Billet de trésorerie
Après une légère baisse en 2020, cette ligne connaît une augmentation significative en 2022, atteignant 2,83 %, avec un léger déclin en 2024 à 2,73 %. La fluctuation souligne l’utilisation occasionnelle des instruments de dette à court terme pour la gestion de la trésorerie.
Portion à court terme de la dette à terme
Elle est relativement stable aux alentours de 2,7 % à 3 %, avec une légère augmentation vers 2,99 % en 2024, indiquant une gestion régulière de la dette à court terme contractée à terme.
Passif à court terme
Cette catégorie montre une augmentation notable, passant de 31,23 % en 2019 à 48,33 % en 2024. La proportion accrue indique une montée en puissance des obligations à court terme, entraînant une potentielle pression sur la liquidité à court terme.
Portion non courante de la dette à terme
Au contraire, cette part diminue, passant de 27,12 % en 2019 à 23,49 % en 2024, suggérant un refinancement ou un remboursement actif des dettes à long terme.
Impôts à long terme à payer
La proportion de cet engagement diminue de manière substantielle, de 8,73 % à 2,54 %, témoignant d’un règlement progressif des obligations fiscales à long terme ou d’un ajustement dans la comptabilisation de ces passifs.
Partie non courante des contrats de location-financement
Stable à environ 0,2 %, cette ligne indique une faible part de locations-financement à long terme dans la structure globale du passif.
Autres passifs non courants
La part de ces passifs affiche une tendance haussière, passant de 6,19 % en 2019 à près de 9,83 % en 2024, ce qui peut refléter une augmentation des obligations à long terme ou d’autres passifs non courants.
Passifs non courants
Leur pourcentage global diminue de 42,04 % en 2019 à 36,07 % en 2024, signalant une réduction relative des passifs à long terme dans la structure du passif total.
Total du passif
La part du total du passif en pourcentage du passif et des capitaux propres a augmenté, passant de 73,27 % en 2019 à 84,4 % en 2024, témoignant d’un accroissement global de l’endettement ou des obligations hors capitaux propres.
Actions ordinaires et capital versé additionnel
Cette composante voit sa part croître significativement, de 13,34 % en 2019 à 22,82 % en 2024, ce qui reflète probablement une augmentation du capital social ou des émissions d’actions pour financer la croissance ou renforcer la structure financière.
Bénéfices non répartis (déficit accumulé)
Ce poste connait une évolution remarquable, passant d’un excédent de 13,56 % en 2019 à un déficit de -5,25 % en 2024. La tendance indique une utilisation des bénéfices pour des investissements ou un paiement de dividendes supérieurs aux bénéfices réalisés, aboutissant à une réduction des bénéfices non répartis.
Cumul des autres éléments du résultat étendu
Ce poste varie autour de zéro, avec des fluctuations négatives et positives mineures, se maintenant à -1,97 % en 2024, indiquant une stabilité relative des éléments de résultat étendu à long terme.
Capitaux propres
Leur proportion dans le passif total diminue de 26,73 % en 2019 à 15,6 % en 2024, ce qui reflète une augmentation relative de la part des passifs par rapport aux fonds propres, confirmant une structure financière plus endettée.
Total du passif et des capitaux propres
Ce total est constant en pourcentage (100 %), conformément à la structure comptable, et sert de base à la ventilation des autres ratios et analyses évoquées ci-dessus.