Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × 176 ÷ 4,452 = 3.95%
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant la gestion du crédit et les créances. La provision pour pertes sur créances a connu une diminution significative entre 2020 et 2021, passant de 194 millions de dollars américains à 146 millions. Elle a ensuite augmenté en 2022 pour atteindre 167 millions, avant de redescendre légèrement à 161 millions en 2023. Une nouvelle augmentation est observée en 2024, avec une provision atteignant 176 millions de dollars américains.
Les débiteurs bruts ont fluctué au cours de la période analysée. Une légère diminution est constatée entre 2020 et 2021, passant de 4470 millions de dollars américains à 4340 millions. En 2022, les débiteurs bruts ont augmenté de manière significative pour atteindre 4612 millions, et ont continué à croître en 2023 pour s'établir à 4853 millions. Cependant, une diminution est observée en 2024, ramenant les débiteurs bruts à 4452 millions de dollars américains.
L'évolution du ratio de la provision pour pertes sur créances en pourcentage des comptes débiteurs bruts présente un profil intéressant. Ce ratio s'est réduit de 4.34% en 2020 à 3.36% en 2021. Il a ensuite augmenté à 3.62% en 2022, puis a légèrement diminué à 3.32% en 2023. Enfin, une augmentation est observée en 2024, avec un ratio atteignant 3.95%. Cette évolution suggère une gestion dynamique de la provision en fonction de l'évolution des débiteurs bruts et de l'évaluation du risque de crédit.
- Provision pour pertes sur créances
- La provision a montré une volatilité, avec une tendance générale à la hausse sur la période, bien que des fluctuations annuelles soient présentes.
- Débiteurs, bruts
- Les débiteurs bruts ont connu une croissance globale, mais avec une diminution notable en 2024, inversant la tendance observée les années précédentes.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Le ratio a fluctué, indiquant une adaptation de la provision au niveau des débiteurs bruts et à l'évaluation du risque de crédit, avec une légère augmentation en 2024.
Provision pour pertes sur créances
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des créances du plan de versements d’équipement, déduction faite de l’escompte imputé non amorti = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Créances sur le plan de versements d’équipement, déduction faite de l’escompte imputé non amorti
= 100 × 290 ÷ 6,878 = 4.22%
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances distinctes concernant la provision pour pertes sur créances et les créances liées aux plans de versements d'équipement.
- Provision pour pertes sur créances
- La provision pour pertes sur créances a connu une diminution en 2021, passant de 280 millions de dollars américains en 2020 à 252 millions de dollars américains. Elle a ensuite augmenté en 2022 pour atteindre 328 millions de dollars américains, avant de redescendre à 268 millions de dollars américains en 2023. En 2024, une légère augmentation est observée, avec une provision de 290 millions de dollars américains. Cette évolution suggère une certaine volatilité dans l'estimation des pertes potentielles sur les créances.
- Créances sur le plan de versements d’équipement, déduction faite de l’escompte imputé non amorti
- Les créances sur le plan de versements d'équipement ont augmenté de manière significative entre 2020 et 2021, passant de 5888 millions de dollars américains à 7829 millions de dollars américains. Cette croissance s'est poursuivie, bien que plus modérément, en 2022, atteignant 7997 millions de dollars américains. Une diminution notable est ensuite constatée en 2023, avec un solde de 6766 millions de dollars américains. En 2024, les créances se sont légèrement redressées pour atteindre 6878 millions de dollars américains. L'évolution globale indique une expansion initiale du financement par versements, suivie d'une réduction du solde des créances.
- Provision en pourcentage des créances du plan de versements d’équipement, déduction faite de l’escompte imputé non amorti
- Le pourcentage de provision sur les créances du plan de versements d'équipement a diminué de 4,76% en 2020 à 3,22% en 2021. Il a ensuite augmenté à 4,1% en 2022, puis légèrement diminué à 3,96% en 2023. En 2024, le pourcentage s'établit à 4,22%. Cette fluctuation suggère un ajustement continu de la provision en fonction de l'évolution du risque associé aux créances du plan de versements, et une possible corrélation avec l'évolution du solde des créances.