Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Altria Group Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Bénéfice net (perte nette)	8,130)	5,764)	2,475)	4,454)	(1,298)
Dotations aux amortissements	272)	226)	244)	257)	226)
Avantage d’impôt différé	(230)	(947)	(1,160)	(164)	(95)
Avantage fiscal non comptabilisé	1,111)	16)	(21)	—)	—)
Pertes (de revenus) liées à des placements dans des titres de participation	(243)	3,641)	5,979)	111)	(1,725)
Dividendes d’ABI	163)	104)	119)	108)	396)
Perte sur instruments financiers liés à Cronos	—)	15)	148)	140)	1,442)
Dépréciation des titres de participation de JUUL	—)	—)	—)	2,600)	8,600)
Perte en cas d’extinction anticipée de la dette	—)	—)	649)	—)	—)
Créances	6)	(21)	(18)	20)	(8)
Inventaires	(15)	14)	57)	2)	42)
Comptes créditeurs	38)	92)	163)	53)	(79)
Impôts	6)	(118)	(149)	(29)	89)
Charges à payer et autres actifs circulants	280)	(129)	165)	(15)	11)
Frais de règlement courus	(362)	(424)	(215)	218)	(108)
Effets sur la trésorerie des variations du capital d’exploitation	(47)	(586)	3)	249)	(53)
Cotisations au régime de retraite	(20)	(20)	(26)	(33)	(56)
Pension et après-retraite, montant net	(136)	(156)	(175)	(49)	(52)
Autres, montant net	287)	199)	170)	712)	452)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (les pertes nettes) des flux de trésorerie d’exploitation	1,157)	2,492)	5,930)	3,931)	9,135)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	9,287)	8,256)	8,405)	8,385)	7,837)
Dépenses en immobilisations	(196)	(205)	(169)	(231)	(246)
Produit de la vente des droits de commercialisation du système IQOS	1,700)	1,000)	—)	—)	—)
Acquisitions d’entreprises et d’actifs	—)	—)	—)	—)	(421)
Investissement dans Cronos	—)	—)	—)	—)	(1,899)
Produit de la transaction à Sainte-Michelle, déduction faite des flux de trésorerie transférés	—)	—)	1,176)	—)	—)
Acquisition de NJOY, déduction faite de la trésorerie acquise	(2,751)	—)	—)	—)	—)
Autres, montant net	(36)	(13)	205)	88)	168)
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	(1,283)	782)	1,212)	(143)	(2,398)
Produit d’emprunts à court terme	2,000)	—)	—)	3,000)	—)
Remboursement d’emprunts à court terme	(2,000)	—)	—)	(3,000)	(12,800)
Titres de créance à long terme émis	998)	—)	5,472)	1,993)	16,265)
Remboursement de la dette à long terme	(1,566)	(1,105)	(6,542)	(1,000)	(1,144)
Rachats d’actions ordinaires	(1,000)	(1,825)	(1,675)	—)	(845)
Dividendes versés sur les actions ordinaires	(6,779)	(6,599)	(6,446)	(6,290)	(6,069)
Primes et frais liés à l’extinction anticipée de la dette	—)	—)	(623)	—)	—)
Autres, montant net	(27)	(12)	(215)	(99)	(119)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(8,374)	(9,541)	(10,029)	(5,396)	(4,712)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, augmentation (diminution)	(370)	(503)	(412)	2,846)	727)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, solde au début de l’exercice	4,091)	4,594)	5,006)	2,160)	1,433)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, solde à la fin de l’exercice	3,721)	4,091)	4,594)	5,006)	2,160)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Altria Group Inc. ont diminué de 2021 à 2022, puis ont augmenté de 2022 à 2023, dépassant le niveau de 2021.
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’investissement de Altria Group Inc. ont diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets liés aux activités de financement des Altria Group Inc. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

Altria Group Inc. (NYSE:MO)

Tableau des flux de trésorerie