Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

PepsiCo Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	28 déc. 2024	30 déc. 2023	31 déc. 2022	25 déc. 2021	26 déc. 2020
Revenu net	9,626)	9,155)	8,978)	7,679)	7,175)
Dotations aux amortissements	3,160)	2,948)	2,763)	2,710)	2,548)
Gain associé à la transaction Juice	—)	—)	(3,321)	—)	—)
Dépréciation et autres charges	714)	1,230)	3,618)	—)	—)
Impact des taxes indirectes	218)	—)	—)	—)	—)
Impact lié aux rappels de produits	187)	136)	—)	—)	—)
Paiements en espèces pour l’impact lié aux rappels de produits	(148)	—)	—)	—)	—)
Amortissement des actifs au titre du droit d’utilisation d’un contrat de location-exploitation	655)	570)	517)	505)	478)
Charge de rémunération à base d’actions	362)	380)	343)	301)	264)
Charges de restructuration et de dépréciation	727)	445)	411)	247)	289)
Paiements en espèces pour charges de restructuration	(436)	(434)	(224)	(256)	(255)
Frais liés au régime de retraite et au régime d’assurance-maladie des retraités	414)	150)	419)	123)	408)
Cotisations au régime de retraite et au régime d’assurance-maladie des retraités	(348)	(410)	(384)	(785)	(562)
Impôts différés et autres charges et crédits d’impôt	(42)	(271)	(873)	298)	361)
Charge fiscale liée à la loi TCJ	—)	—)	86)	190)	—)
Paiements d’impôts liés à la Loi sur la TCJ	(579)	(309)	(309)	(309)	(78)
Comptes et notes à recevoir	(138)	(793)	(1,763)	(651)	(420)
Inventaires	(314)	(261)	(1,142)	(582)	(516)
Charges payées d’avance et autres actifs circulants	40)	(13)	118)	159)	26)
Créditeurs et autres passifs à court terme	(1,161)	420)	1,842)	1,762)	766)
Impôts sur les bénéfices à payer	(123)	310)	57)	30)	(159)
Variation de l’actif et du passif	(1,696)	(337)	(888)	718)	(303)
Autres, montant net	(307)	189)	(325)	195)	288)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	12,507)	13,442)	10,811)	11,616)	10,613)
Dépenses d’investissement	(5,318)	(5,518)	(5,207)	(4,625)	(4,240)
Ventes d’immobilisations corporelles	342)	198)	251)	166)	55)
Acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise, des participations dans des sociétés affiliées non contrôlées et des achats d’actifs incorporels et d’autres actifs	(256)	(314)	(873)	(61)	(6,372)
Produit associé à la transaction de jus	—)	—)	3,456)	—)	—)
Autres cessions, ventes de participations dans des sociétés affiliées non contrôlées et autres actifs	166)	75)	49)	169)	4)
Placements à court terme, échéance initiale supérieure à trois mois, achats	(425)	(555)	(291)	—)	(1,135)
Placements à court terme, maturité initiale supérieure à trois mois, échéances	—)	556)	150)	1,135)	—)
Placements à court terme, maturité initiale supérieure à trois mois, ventes	—)	12)	—)	—)	—)
Placements à court terme, échéance initiale de trois mois ou moins, montant net	5)	3)	24)	(58)	27)
Autres placements, montant net	14)	48)	11)	5)	42)
Flux de trésorerie nets affectés aux activités d’investissement	(5,472)	(5,495)	(2,430)	(3,269)	(11,619)
Produit de l’émission de titres de créance à long terme	4,042)	5,482)	3,377)	4,122)	13,809)
Remboursement de la dette à long terme	(3,886)	(3,005)	(2,458)	(3,455)	(1,830)
Rachats de dettes	—)	—)	(1,716)	(4,844)	(1,100)
Emprunts à court terme, échéance initiale supérieure à trois mois, produit	5,786)	5,428)	1,969)	8)	4,077)
Emprunts à court terme, échéance initiale supérieure à trois mois, paiements	(5,639)	(3,106)	(1,951)	(397)	(3,554)
Emprunts à court terme, échéance initiale de trois mois ou moins, montant net	392)	(29)	(31)	434)	(109)
Paiements de contrepartie conditionnelle liée à l’acquisition	—)	—)	—)	(773)	—)
Dividendes en espèces versés	(7,229)	(6,682)	(6,172)	(5,815)	(5,509)
Rachats d’actions	(1,000)	(1,000)	(1,500)	(106)	(2,000)
Produit de l’exercice d’options d’achat d’actions	166)	116)	138)	185)	179)
Paiements de retenue à la source sur les unités d’actions restreintes (RSU) et les unités d’actions de performance (PSU) converties	(135)	(140)	(107)	(92)	(96)
Autres financements	(53)	(73)	(72)	(47)	(48)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés pour)	(7,556)	(3,009)	(8,523)	(10,780)	3,819)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie et sur la trésorerie soumise à restrictions	(687)	(277)	(465)	(114)	(129)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	(1,208)	4,661)	(607)	(2,547)	2,684)
Trésorerie et équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, début d’exercice	9,761)	5,100)	5,707)	8,254)	5,570)
Trésorerie et équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, fin d’exercice	8,553)	9,761)	5,100)	5,707)	8,254)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-28), 10-K (Date du rapport : 2023-12-30), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-25), 10-K (Date du rapport : 2020-12-26).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de PepsiCo Inc. ont augmenté de 2022 à 2023, mais ont ensuite légèrement diminué de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets affectés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés pour les activités d’investissement de PepsiCo Inc. diminué de 2022 à 2023, puis ont légèrement augmenté de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés pour)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets générés par les activités de financement de PepsiCo Inc. ont augmenté de 2022 à 2023, puis ont légèrement diminué de 2023 à 2024, n’atteignant pas leur niveau de 2022.

PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

Tableau des flux de trésorerie