Tableau des flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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PepsiCo Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-27), 10-K (Date du rapport : 2024-12-28), 10-K (Date du rapport : 2023-12-30), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-25).
L'analyse des données financières sur plusieurs années révèle des tendances significatives dans divers domaines. Le revenu net a connu une croissance notable entre 2021 et 2023, atteignant un pic en 2023, avant de diminuer en 2025.
- Revenu net
- Le revenu net a augmenté de 7679 millions de dollars américains en 2021 à 9155 millions de dollars américains en 2023, puis a diminué à 8295 millions de dollars américains en 2025. Cette fluctuation suggère une possible sensibilité aux conditions du marché ou des changements dans la stratégie commerciale.
Les dotations aux amortissements ont augmenté de manière constante sur la période analysée, indiquant un investissement continu dans des actifs à long terme et une reconnaissance de leur dépréciation.
- Dotations aux amortissements
- Les dotations aux amortissements ont progressé de 2710 millions de dollars américains en 2021 à 3451 millions de dollars américains en 2025, reflétant une augmentation de l'investissement en actifs et leur usure progressive.
Certaines transactions et événements ponctuels ont eu un impact significatif sur les résultats. La transaction liée au jus a entraîné une perte importante en 2022, tandis que des charges liées à des rappels de produits et des restructurations ont également été enregistrées.
- Gain associé à la transaction Juice
- Une perte de 3321 millions de dollars américains a été enregistrée en 2022, ce qui a eu un impact négatif sur les résultats de cette année.
- Impact lié aux rappels de produits
- Des charges liées aux rappels de produits ont été constatées à partir de 2023, avec une augmentation progressive, indiquant des coûts associés à la gestion de problèmes de qualité ou de sécurité des produits.
- Charges de restructuration et de dépréciation
- Ces charges ont augmenté de 247 millions de dollars américains en 2021 à 983 millions de dollars américains en 2025, suggérant des efforts continus pour optimiser les opérations et adapter la structure de l'entreprise.
Les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation sont restés relativement stables et élevés sur l'ensemble de la période, ce qui indique une bonne capacité à générer des liquidités à partir des activités principales.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
- Les flux de trésorerie ont fluctué entre 10811 millions de dollars américains et 13442 millions de dollars américains, démontrant une capacité constante à générer des liquidités à partir des opérations.
Les dépenses d'investissement ont été importantes et relativement stables, ce qui suggère un engagement continu dans le maintien et l'expansion des actifs.
- Dépenses d’investissement
- Les dépenses d'investissement ont oscillé autour de 5000 millions de dollars américains, indiquant un niveau d'investissement soutenu dans les actifs de l'entreprise.
Les activités de financement ont été caractérisées par des remboursements de dettes importants, des rachats d'actions et le versement de dividendes, ce qui indique une gestion prudente du capital et un engagement envers les actionnaires.
- Remboursement de la dette à long terme
- Les remboursements de dettes ont été substantiels, oscillant entre 2458 millions de dollars américains et 4082 millions de dollars américains, ce qui témoigne d'une gestion proactive de la dette.
- Dividendes en espèces versés
- Le versement de dividendes a été constant et élevé, oscillant entre 6172 millions de dollars américains et 7638 millions de dollars américains, ce qui indique un engagement envers le retour de capital aux actionnaires.
La trésorerie et les équivalents de trésorerie ont fluctué au cours de la période, mais sont restés à un niveau globalement satisfaisant.
- Trésorerie et équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, fin d’exercice
- La trésorerie a varié de 5100 millions de dollars américains à 9204 millions de dollars américains, ce qui suggère une gestion prudente de la liquidité.