Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Mondelēz International Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Valeur d’entreprise (EV)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Sélection de données financières depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des créances, brute = 100 × Provisions pour pertes sur créances ÷ Créances, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle une évolution notable des éléments liés aux créances. Les provisions pour pertes sur créances ont augmenté de 2020 à 2023, passant de 84 millions de dollars américains à 116 millions de dollars américains. Cependant, une diminution significative est observée en 2024, avec une valeur de 74 millions de dollars américains.
Parallèlement, les créances brutes ont connu une augmentation constante sur la période analysée. Elles sont passées de 3038 millions de dollars américains en 2020 à 4885 millions de dollars américains en 2024, indiquant une croissance soutenue des ventes à crédit ou des délais de paiement accordés aux clients.
- Provision en pourcentage des créances, brute
- Ce ratio a diminué progressivement de 2,76% en 2020 à 1,51% en 2024. Cette baisse suggère une amélioration de la qualité du crédit des clients ou une politique de gestion des créances plus efficace, réduisant le besoin de provisions pour pertes potentielles. La diminution est particulièrement marquée entre 2023 et 2024, coïncidant avec la forte baisse des provisions pour pertes sur créances.
En résumé, bien que les créances brutes aient augmenté, la diminution du pourcentage de provision indique une gestion plus rigoureuse des risques de crédit et une amélioration potentielle de la solvabilité des débiteurs. La forte baisse des provisions en 2024 mérite une attention particulière pour déterminer si elle est durable et reflète une amélioration fondamentale de la situation financière des clients.