Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Super Micro Computer Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	30 juin 2024	30 juin 2023	30 juin 2022	30 juin 2021	30 juin 2020	30 juin 2019
Revenu net	1,152,666)	639,998)	285,163)	111,865)	84,308)	71,918)
Dépréciation et intérêts hors trésorerie	40,985)	34,904)	32,471)	28,185)	28,472)	24,202)
Charge de rémunération à base d’actions	231,507)	54,433)	32,816)	28,549)	20,189)	21,184)
Dépréciation des investissements	—)	—)	—)	—)	—)	2,661)
Part de la perte (de revenu) liée aux capitaux propres	(1,821)	3,633)	(1,206)	(173)	(2,402)	2,721)
Perte (gain) de change latente	(531)	(2,619)	(13,747)	2,482)	1,008)	(313)
Impôts différés, montant net	(168,499)	(92,969)	(6,817)	(8,390)	(13,772)	(17,100)
Autre	12,343)	(668)	368)	(1,044)	1,364)	733)
Débiteurs, montant net	(1,589,187)	(311,897)	(372,438)	(60,145)	(10,104)	92,085)
Inventaires	(2,899,996)	100,042)	(504,642)	(189,466)	(181,310)	152,260)
Dépenses payées d’avance et autres actifs	(44,646)	8,313)	(28,794)	(5,291)	(29,869)	8,410)
Comptes créditeurs	679,190)	127,135)	50,145)	189,309)	59,889)	(173,410)
Courus	92,942)	(50,311)	35,891)	24,705)	27,865)	11,456)
Impôts sur les bénéfices à payer	(110,897)	87,423)	29,002)	8,041)	(8,321)	5,831)
Produits reportés	111,927)	70,587)	31,544)	(1,452)	350)	59,800)
Autres passifs à long terme	8,045)	(4,424)	(10,557)	(4,220)	(8,001)	116)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	(3,752,622)	26,868)	(769,849)	(38,519)	(149,501)	156,548)
Rapprochement du bénéfice net et de la trésorerie nette provenant des activités d’exploitation	(3,638,638)	23,582)	(725,964)	11,090)	(114,642)	190,636)
Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation (utilisés dans)	(2,485,972)	663,580)	(440,801)	122,955)	(30,334)	262,554)
Achats d’immobilisations corporelles	(124,279)	(36,793)	(45,182)	(58,016)	(44,338)	(24,849)
Investissement en titres de participation	(69,673)	(500)	(1,100)	—)	—)	—)
Acquisition, déduction faite de la trésorerie acquise	(296)	(2,193)	—)	—)	—)	—)
Produit de la vente d’une participation dans une société privée	—)	—)	—)	—)	750)	—)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(194,248)	(39,486)	(46,282)	(58,016)	(43,588)	(24,849)
Produit des marges de crédit et des prêts à terme	2,156,529)	1,093,860)	1,153,317)	127,059)	164,791)	41,760)
Remboursement des marges de crédit et des prêts à terme	(1,967,545)	(1,394,391)	(640,695)	(60,629)	(159,191)	(67,700)
Emprunts nets (remboursements) sur la marge de crédit renouvelable adossée à des actifs, déduction faite des coûts	—)	—)	—)	—)	(1,116)	(65,945)
Paiement d’autres frais pour le financement par emprunt	—)	—)	(592)	(561)	(650)	(625)
Produit de l’exercice d’options d’achat d’actions	29,453)	30,466)	20,994)	28,387)	28,343)	—)
Paiement de la retenue à la source sur l’acquisition d’unités d’actions restreintes	(174,354)	(28,197)	(10,081)	(8,721)	(8,243)	(3,051)
Rachats d’actions	—)	(149,998)	—)	(130,000)	—)	—)
Émissions d’actions ordinaires dans le cadre d’offres publiques, nettes des coûts d’émission	2,313,983)	—)	—)	—)	—)	—)
Produit de l’émission des billets convertibles 2029, déduction faite des frais d’émission	1,695,768)	—)	—)	—)	—)	—)
Achat d’options d’achat plafonnées	(142,140)	—)	—)	—)	—)	—)
Autre	30)	(33)	(72)	25)	(138)	(267)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	3,911,724)	(448,293)	522,871)	(44,440)	23,796)	(95,828)
Effet des fluctuations des taux de change sur les liquidités	(2,191)	(3,400)	(678)	560)	376)	(119)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	1,229,313)	172,401)	35,110)	21,059)	(49,750)	141,758)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions au début de l’exercice	440,960)	268,559)	233,449)	212,390)	262,140)	120,382)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions à la fin de l’exercice	1,670,273)	440,960)	268,559)	233,449)	212,390)	262,140)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2019-06-30).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation (utilisés dans)	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Super Micro Computer Inc. ont augmenté de 2022 à 2023, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de Super Micro Computer Inc. ont augmenté de 2022 à 2023, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Super Micro Computer Inc. ont diminué de 2022 à 2023, mais ont ensuite augmenté de 2023 à 2024, dépassant le niveau de 2022.

Super Micro Computer Inc. (NASDAQ:SMCI)

Tableau des flux de trésorerie