Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2018-06-30), 10-K (Date du rapport : 2017-06-30), 10-K (Date du rapport : 2016-06-30), 10-K (Date du rapport : 2015-06-30), 10-K (Date du rapport : 2014-06-30), 10-K (Date du rapport : 2013-06-30).
1 2018 calcul
Provision en pourcentage des créances, brute = 100 × Provisions pour déclarations et créances douteuses ÷ Créances, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les provisions pour déclarations et créances douteuses, les créances brutes et le ratio de provision sur créances brutes.
- Provisions pour déclarations et créances douteuses
- Les provisions pour déclarations et créances douteuses ont connu une diminution globale sur la période analysée. Après un niveau initial de 899 millions de dollars américains en 2013, elles ont diminué à 815 millions en 2014, puis ont continué à baisser de manière significative pour atteindre 506 millions en 2015. Une légère augmentation a été observée en 2016 (576 millions), suivie d'une nouvelle augmentation modérée en 2017 (537 millions). En 2018, une baisse notable est constatée, avec des provisions ramenées à 388 millions de dollars américains.
- Créances, brutes
- Les créances brutes ont affiché une tendance à la hausse constante tout au long de la période. Elles sont passées de 6795 millions de dollars américains en 2013 à 7737 millions en 2014, puis à 6812 millions en 2015. Une augmentation plus importante a été observée entre 2015 et 2016, atteignant 7223 millions, et cette croissance s'est poursuivie jusqu'à 7557 millions en 2017. En 2018, les créances brutes ont atteint leur niveau le plus élevé, à 8232 millions de dollars américains.
- Provision en pourcentage des créances, brute
- Le ratio de provision sur créances brutes a globalement diminué. Il est passé de 13.23% en 2013 à 10.53% en 2014, puis à 7.43% en 2015. Une légère augmentation a été enregistrée en 2016 (7.97%), suivie d'une nouvelle baisse en 2017 (7.11%). En 2018, le ratio a atteint son niveau le plus bas de la période, à 4.71%, indiquant une diminution significative de la proportion des créances couvertes par des provisions.
L'évolution combinée des provisions et des créances brutes suggère une gestion du risque de crédit potentiellement plus agressive au fil du temps, avec une diminution relative des provisions par rapport au volume croissant des créances.