Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances sur comptes débiteurs ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances. La provision pour pertes sur créances sur comptes débiteurs a connu une évolution fluctuante sur la période considérée. Après une diminution notable en 2021, elle a augmenté en 2022 et 2023, atteignant un pic en 2024.
- Provision pour pertes sur créances sur comptes débiteurs
- En 2020, la provision s'élevait à 789 millions de dollars américains. Elle a diminué à 550 millions en 2021, avant de remonter à 754 millions en 2022 et 771 millions en 2023. En 2024, elle a atteint 879 millions de dollars américains, indiquant une augmentation des risques de crédit ou une modification de la politique de provisionnement.
Les débiteurs bruts ont affiché une croissance constante tout au long de la période. Cette augmentation suggère une expansion des ventes à crédit ou une modification des conditions de paiement accordées aux clients.
- Débiteurs, bruts
- Les débiteurs bruts sont passés de 31 719 millions de dollars américains en 2020 à 39 854 millions en 2021, puis à 41 012 millions en 2022 et 48 735 millions en 2023. En 2024, ils ont atteint 53 219 millions de dollars américains, confirmant une tendance à la hausse.
Le ratio de la provision pour pertes sur créances en pourcentage des comptes débiteurs bruts a également présenté des variations. Bien qu'il ait diminué en 2021, il a augmenté en 2022, puis s'est stabilisé en 2023 et 2024.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Ce ratio était de 2,49% en 2020, puis de 1,38% en 2021. Il est remonté à 1,84% en 2022 et à 1,58% en 2023, se stabilisant à 1,65% en 2024. Cette évolution suggère une adaptation de la provision aux variations des débiteurs bruts et à l'évaluation du risque de crédit.
En conclusion, l'augmentation des débiteurs bruts, combinée à une provision pour pertes sur créances en augmentation, indique une possible détérioration de la qualité du crédit ou une approche plus prudente en matière de gestion des risques.