Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances sur comptes débiteurs ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle une évolution notable des provisions pour pertes sur créances et de leur rapport aux comptes débiteurs bruts sur une période de cinq ans.
- Provision pour pertes sur créances sur comptes débiteurs
- La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation constante de 2021 à 2024, passant de 550 millions de dollars américains à 879 millions de dollars américains. En 2025, une légère augmentation est observée, atteignant 924 millions de dollars américains. Cette progression suggère une détérioration progressive de la qualité du crédit des débiteurs, ou une politique de provisionnement plus prudente.
- Débiteurs, bruts
- Les comptes débiteurs bruts ont augmenté significativement entre 2021 et 2023, passant de 39 854 millions de dollars américains à 48 735 millions de dollars américains. L'augmentation ralentit ensuite, avec une progression plus modérée jusqu'à 63 810 millions de dollars américains en 2025. Cette croissance indique une augmentation des ventes à crédit, ou une modification des conditions de paiement accordées aux clients.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Le pourcentage de la provision pour pertes par rapport aux comptes débiteurs bruts a fluctué au cours de la période. Il a augmenté de 1,38% en 2021 à 1,84% en 2022, puis a diminué à 1,58% en 2023. Une légère augmentation est observée en 2024 (1,65%), suivie d'une nouvelle diminution en 2025 (1,45%). Ces variations suggèrent une adaptation de la provision aux conditions économiques et à la composition du portefeuille de débiteurs. Bien que le montant absolu de la provision augmente, le pourcentage par rapport aux débiteurs bruts ne suit pas une trajectoire strictement croissante, ce qui pourrait indiquer une gestion active du risque de crédit.