Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des créances, brute = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Créances, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances notables concernant la gestion du risque de crédit. La provision pour pertes sur créances a connu une diminution significative entre 2020 et 2021, passant de 807 millions de dollars américains à 658 millions. Cette tendance à la baisse s'est poursuivie, bien que de manière moins prononcée, jusqu'en 2022, atteignant 735 millions de dollars américains. Une légère diminution est observée en 2023 (698 millions de dollars américains), suivie d'une augmentation modérée en 2024 (738 millions de dollars américains).
Les créances brutes ont affiché une croissance constante sur la période considérée. Elles sont passées de 12 273 millions de dollars américains en 2020 à 14 511 millions de dollars américains en 2023, avant de légèrement diminuer en 2024 pour atteindre 14 399 millions de dollars américains. Cette augmentation des créances brutes suggère une expansion des activités génératrices de créances.
Le ratio de la provision pour pertes sur créances en pourcentage des créances brutes a suivi une trajectoire descendante globale. Il a diminué de 6,58 % en 2020 à 4,81 % en 2023, indiquant une amélioration perçue de la qualité du crédit ou une modification de la politique de provision. Cependant, une légère augmentation est observée en 2024, ramenant le ratio à 5,13 %, ce qui pourrait signaler une réévaluation du risque de crédit ou un changement dans les conditions économiques.
- Tendances clés
- Diminution initiale de la provision pour pertes sur créances suivie d'une stabilisation et d'une légère augmentation en 2024.
- Croissance des créances brutes
- Augmentation constante des créances brutes sur la période, avec une légère diminution en 2024.
- Ratio de provision
- Diminution globale du ratio de provision en pourcentage des créances brutes, suivie d'une légère augmentation en 2024.