Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-09-27), 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-10-01), 10-K (Date du rapport : 2021-10-02), 10-K (Date du rapport : 2020-10-03).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des créances à court terme, brute = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Créances à court terme, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques. La provision pour pertes sur créances a connu une diminution constante sur la période considérée, passant de 426 millions de dollars américains en 2020 à 83 millions en 2023, avant une légère augmentation à 90 millions en 2025. Cette réduction suggère une amélioration de la qualité du crédit des débiteurs ou une réévaluation des risques.
Les créances à court terme, brutes, ont fluctué au cours des années. Elles ont augmenté de 2020 à 2021, puis ont diminué en 2022 et 2023, pour remonter en 2024 et 2025, atteignant 13307 millions de dollars américains. Ces variations pourraient être liées à l'activité commerciale, aux conditions économiques ou aux politiques de crédit.
La provision pour pertes sur créances, exprimée en pourcentage des créances à court terme, brutes, a suivi une tendance à la baisse marquée. Elle est passée de 3,24% en 2020 à 0,65% en 2023, puis à 0,68% en 2025. Cette diminution indique une réduction du risque de crédit perçu par rapport au montant total des créances, ce qui est cohérent avec la diminution de la provision en valeur absolue. L'augmentation marginale en 2025 suggère une stabilisation de ce ratio.
- Provision pour pertes sur créances
- Diminution significative de 2020 à 2023, suivie d'une légère augmentation en 2024 et 2025.
- Créances à court terme, brutes
- Fluctuations avec une augmentation initiale, puis une diminution, et enfin une remontée.
- Provision en pourcentage des créances à court terme, brute
- Baisse constante du pourcentage, indiquant une réduction du risque de crédit perçu.