Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-10-01), 10-K (Date du rapport : 2021-10-02), 10-K (Date du rapport : 2020-10-03), 10-K (Date du rapport : 2019-09-28).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des créances à court terme, brute = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Créances à court terme, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques. La provision pour pertes sur créances a connu une fluctuation notable sur la période considérée.
- Provision pour pertes sur créances
- En 2019, la provision s'élevait à 295 millions de dollars américains. Elle a augmenté de manière significative en 2020, atteignant 426 millions, avant de diminuer considérablement en 2021 à 170 millions. Cette diminution s'est poursuivie en 2022 (158 millions) et en 2023 (115 millions), pour atteindre un niveau de 83 millions en 2024. Cette tendance à la baisse suggère une amélioration de la qualité du crédit ou une réévaluation des risques.
Les créances à court terme, brutes, ont également présenté des variations.
- Créances à court terme, brutes
- En 2019, le montant des créances à court terme était de 15776 millions de dollars américains. Une diminution notable a été observée en 2020, avec 13134 millions. Les créances ont légèrement augmenté en 2021 (13537 millions), puis ont diminué en 2022 (12810 millions) et en 2023 (12445 millions). Une légère augmentation est constatée en 2024, revenant à 12812 millions. Ces fluctuations peuvent être liées à l'activité commerciale et aux conditions économiques.
L'évolution de la provision en pourcentage des créances à court terme, brute, offre une perspective complémentaire.
- Provision en pourcentage des créances à court terme, brute
- Le pourcentage de provision a augmenté de 1.87% en 2019 à 3.24% en 2020, reflétant probablement une anticipation accrue de pertes sur créances en raison de l'environnement économique. Ce pourcentage a ensuite diminué régulièrement, passant de 1.26% en 2021 à 1.23% en 2022, puis à 0.92% en 2023 et enfin à 0.65% en 2024. Cette baisse constante indique une amélioration de la perception du risque de crédit et une confiance accrue dans la capacité de recouvrement des créances.
Dans l'ensemble, les données suggèrent une gestion prudente des créances, avec une adaptation de la provision pour pertes en fonction de l'évolution de l'environnement économique et de la qualité du crédit.