Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des créances clients, brute = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Créances clients, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant la gestion des créances clients et les provisions pour créances douteuses.
- Provision pour créances douteuses
- La provision pour créances douteuses a connu une augmentation initiale, passant de 288 millions de dollars américains en 2020 à 313 millions en 2021. Cependant, elle a ensuite diminué en 2022 à 262 millions, puis en 2023 à 241 millions. En 2024, on observe une légère augmentation à 247 millions, mais elle reste inférieure au niveau de 2021.
- Créances clients, brutes
- Les créances clients brutes ont augmenté de 6702 millions de dollars américains en 2020 à 6800 millions en 2021. Une diminution est observée en 2022, avec une valeur de 6480 millions. En 2023, les créances clients brutes ont rebondi à 6806 millions, et ont continué à croître en 2024 pour atteindre 7172 millions de dollars américains.
- Provision en pourcentage des créances clients, brute
- Le pourcentage de la provision pour créances douteuses par rapport aux créances clients brutes a augmenté de 4,3% en 2020 à 4,6% en 2021. Ce pourcentage a ensuite diminué progressivement, passant à 4,04% en 2022, puis à 3,54% en 2023, et enfin à 3,44% en 2024. Cette diminution suggère une amélioration de la qualité du crédit des clients ou une modification de la politique de provision.
Globalement, bien que les créances clients brutes aient augmenté sur la période, le pourcentage de provision pour créances douteuses a diminué, indiquant une gestion plus efficace du risque de crédit ou une évaluation plus optimiste de la recouvrement des créances. L'augmentation finale de la provision en 2024, bien que modeste, mérite d'être surveillée pour déterminer si elle signale un changement de tendance.