Analyse des ratios de liquidité
Les ratios de liquidité mesurent la capacité de l’entreprise à faire face à ses obligations à court terme.
Ratios de liquidité (résumé)
Abbott Laboratories, les ratios de liquidité
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Ratio de liquidité actuel
- Le ratio de liquidité actuel a augmenté de 1,72 en 2020 à 1,85 en 2021, enregistrant une amélioration de la capacité de l’entreprise à couvrir ses dettes à court terme. Cependant, il a connu une baisse en 2022 pour atteindre 1,63, puis une stabilisation autour de 1,64 en 2023 et une légère hausse à 1,67 en 2024. Cette évolution suggère une relative stabilité dans la gestion de la liquidité à court terme, malgré une fluctuation intermédiaire.
- Ratio de liquidité rapide
- Le ratio de liquidité rapide a connu une progression significative de 1,14 en 2020 à un pic de 1,28 en 2021. Par la suite, il a diminué pour atteindre 1,06 en 2022, puis est resté stable à 1 en 2023 et 1,05 en 2024. La tendance indique une amélioration de la liquidité immédiate en 2021 suivie d’une correction, avec une position généralement stable à un niveau légèrement supérieur à 1 dans les années suivantes.
- Ratio de liquidité de trésorerie
- Ce ratio a augmenté de 0,6 en 2020 à 0,78 en 2021, indiquant une amélioration dans la capacité à couvrir les dettes à court terme avec la trésorerie disponible. En 2022, il a diminué à 0,66, puis poursuivi sa baisse pour atteindre 0,53 en 2023. Une légère reprise est observée en 2024, avec un ratio à 0,56, mais celui-ci reste inférieur à ses valeurs maximales précédentes. La tendance montre une fluctuation de la trésorerie disponible relative aux engagements à court terme, avec une décroissance notable après 2021.
Ratio de liquidité actuel
Abbott Laboratories, le ratio de liquidité actuellecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Actif circulant | 23,656) | 22,670) | 25,224) | 24,239) | 20,441) | |
| Passif à court terme | 14,157) | 13,841) | 15,489) | 13,105) | 11,907) | |
| Ratio de liquidité | ||||||
| Ratio de liquidité actuel1 | 1.67 | 1.64 | 1.63 | 1.85 | 1.72 | |
| Repères | ||||||
| Ratio de liquidité actuelConcurrents2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 1.45 | 1.44 | 1.40 | 1.47 | 1.55 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.07 | 4.76 | 4.40 | 5.08 | 6.86 | |
| Medtronic PLC | 2.03 | 2.39 | 1.86 | 2.65 | 2.13 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.83 | 0.79 | 0.77 | 0.79 | 0.74 | |
| Ratio de liquidité actuelsecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | 1.15 | 1.15 | 1.13 | 1.22 | 1.19 | |
| Ratio de liquidité actuelindustrie | ||||||
| Soins de santé | 1.21 | 1.23 | 1.23 | 1.31 | 1.30 | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Ratio de liquidité actuel = Actif circulant ÷ Passif à court terme
= 23,656 ÷ 14,157 = 1.67
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- Actif circulant
- Les actifs circulants ont connu une croissance globale sur la période, passant de 20 441 millions de dollars en 2020 à un pic à 25 224 millions en 2022, avant de diminuer à 22 670 millions en 2023, puis de repartir à la hausse pour atteindre 23 656 millions en 2024. Cette tendance indique une augmentation de la liquidité à court terme de l'entreprise sur la période, malgré une fluctuation à la baisse en 2023.
- Passif à court terme
- Les passifs à court terme ont progressé constamment, passant de 11 907 millions de dollars en 2020 à 15 489 millions en 2022, puis connaissant une légère baisse en 2023 à 13 841 millions, suivi d'une nouvelle augmentation en 2024 pour atteindre 14 157 millions. Cette évolution montre une augmentation globale du niveau d'endettement à court terme, avec une croissance notable jusqu'en 2022, puis une réduction en 2023 avant une reprise en 2024.
- Ratio de liquidité actuel
- Le ratio de liquidité actuel a connu une tendance à la hausse, passant de 1,72 en 2020 à 1,85 en 2021. Par la suite, il a fluctué autour de 1,63 à 1,67, en enregistrant notamment une légère baisse en 2022 à 1,63. La stabilité de ce ratio, supérieure à 1, indique une capacité suffisante de l'entreprise à couvrir ses obligations à court terme. La hausse initiale reflète une amélioration de la liquidité relative, tandis que la stabilité ensuite suggère une gestion équilibrée de la liquidité malgré l'augmentation des passifs à court terme.
Ratio de liquidité rapide
Abbott Laboratories, le ratio de liquidité rapidecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 7,616) | 6,896) | 9,882) | 9,799) | 6,838) | |
| Placements, principalement les dépôts à terme bancaires et les bons du Trésor américain | 351) | 383) | 288) | 450) | 310) | |
| Créances clients, moins provisions | 6,925) | 6,565) | 6,218) | 6,487) | 6,414) | |
| Total des actifs rapides | 14,892) | 13,844) | 16,388) | 16,736) | 13,562) | |
| Passif à court terme | 14,157) | 13,841) | 15,489) | 13,105) | 11,907) | |
| Ratio de liquidité | ||||||
| Ratio de liquidité rapide1 | 1.05 | 1.00 | 1.06 | 1.28 | 1.14 | |
| Repères | ||||||
| Ratio de liquidité rapideConcurrents2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 1.32 | 1.30 | 1.27 | 1.33 | 1.42 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 3.00 | 3.83 | 3.56 | 4.34 | 5.96 | |
| Medtronic PLC | 1.31 | 1.54 | 1.30 | 1.91 | 1.50 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.75 | 0.73 | 0.70 | 0.72 | 0.68 | |
| Ratio de liquidité rapidesecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | 0.97 | 0.97 | 0.95 | 1.04 | 1.01 | |
| Ratio de liquidité rapideindustrie | ||||||
| Soins de santé | 0.88 | 0.90 | 0.93 | 1.00 | 0.99 | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Ratio de liquidité rapide = Total des actifs rapides ÷ Passif à court terme
= 14,892 ÷ 14,157 = 1.05
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- Total des actifs rapides
- Entre 2020 et 2021, le total des actifs rapides a augmenté de manière notable, passant de 13 562 millions de dollars à 16 736 millions, ce qui indique une amélioration dans la composition des actifs liquides. Cependant, en 2022, une légère baisse est observée, avec la valeur diminuant à 16 388 millions. La tendance s'inverse en 2023, où une baisse significative est constatée, ramenant ce total à 13 844 millions. En 2024, une reprise partielle est visible avec une augmentation à 14 892 millions, mais le montant reste inférieur à celui de 2021, suggérant une certaine volatilité ou des refinements dans la gestion des actifs liquides.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme a connu une hausse continue de 2020 à 2022, passant de 11 907 millions à 15 489 millions, ce qui peut refléter une augmentation des obligations à court terme ou un changement dans la structure de financement. En 2023, une baisse significative est observée à 13 841 millions, suivie d'une nouvelle hausse en 2024 à 14 157 millions. La fluctuation du passif à court terme indique une gestion dynamique des obligations à court terme, avec une tendance générale à la hausse sur la période.
- Ratio de liquidité rapide
- Ce ratio a montré une amélioration notable entre 2020 et 2021, passant de 1.14 à 1.28, ce qui reflète une meilleure capacité à couvrir les obligations à court terme avec des actifs liquides. En 2022, une baisse à 1.06 intervient, suivie d'une stabilité à 1.00 en 2023 et une légère augmentation à 1.05 en 2024. La tendance générale indique une gestion prudente de la liquidité, avec une capacité constante à faire face aux engagements à court terme, bien que la baisse en 2022 puisse signaler une amélioration de la gestion des liquidités ou une augmentation des obligations à court terme par rapport aux actifs liquides.
Ratio de liquidité de trésorerie
Abbott Laboratories, ratio de liquiditécalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 7,616) | 6,896) | 9,882) | 9,799) | 6,838) | |
| Placements, principalement les dépôts à terme bancaires et les bons du Trésor américain | 351) | 383) | 288) | 450) | 310) | |
| Total de la trésorerie | 7,967) | 7,279) | 10,170) | 10,249) | 7,148) | |
| Passif à court terme | 14,157) | 13,841) | 15,489) | 13,105) | 11,907) | |
| Ratio de liquidité | ||||||
| Ratio de liquidité de trésorerie1 | 0.56 | 0.53 | 0.66 | 0.78 | 0.60 | |
| Repères | ||||||
| Ratio de liquidité de trésorerieConcurrents2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 0.85 | 0.87 | 0.86 | 0.95 | 1.04 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 2.30 | 3.15 | 2.90 | 3.66 | 5.30 | |
| Medtronic PLC | 0.74 | 0.88 | 0.85 | 1.27 | 1.06 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.28 | 0.34 | 0.36 | 0.36 | 0.33 | |
| Ratio de liquidité de trésoreriesecteur | ||||||
| Équipements et services de soins de santé | 0.49 | 0.55 | 0.58 | 0.64 | 0.62 | |
| Ratio de liquidité de trésorerieindustrie | ||||||
| Soins de santé | 0.46 | 0.50 | 0.54 | 0.60 | 0.60 | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Ratio de liquidité de trésorerie = Total de la trésorerie ÷ Passif à court terme
= 7,967 ÷ 14,157 = 0.56
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- Total de la trésorerie
- La trésorerie totale de l'entreprise a connu une augmentation significative entre 2020 et 2021, passant de 7 148 millions de dollars à 10 249 millions de dollars. Cependant, une légère baisse est observable en 2022, avec une valeur de 10 170 millions de dollars, avant de diminuer davantage en 2023 pour atteindre 7 279 millions de dollars. Par la suite, en 2024, la trésorerie remonte à 7 967 millions de dollars, indiquant une certaine stabilisation après la baisse de 2023.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme a augmenté de façon constante sur la période, passant de 11 907 millions de dollars en 2020 à 13 105 millions en 2021, puis à 15 489 millions en 2022. En 2023, il diminue légèrement à 13 841 millions de dollars, avant de reprendre une légère croissance pour atteindre 14 157 millions en 2024. Cette évolution montre une tendance à l'augmentation du passif à court terme, malgré une baisse ponctuelle en 2023.
- Ratio de liquidité de trésorerie
- Le ratio de liquidité de trésorerie a augmenté entre 2020 et 2021, passant de 0.6 à 0.78, suggérant une amélioration de la capacité de l'entreprise à couvrir ses passifs à court terme avec sa trésorerie. Cependant, en 2022, ce ratio diminue à 0.66, traduisant une réduction de la position de liquidité, puis chute à 0.53 en 2023, indiquant une baisse de la capacité à faire face aux obligations à court terme. En 2024, le ratio rebondit légèrement à 0.56, témoignant d'une amélioration marginale de la liquidité par rapport à 2023.