Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Allocations ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives sur la période considérée. Les allocations ont connu une augmentation constante, passant de 17 700 unités monétaires en 2020 à 30 700 unités monétaires en 2024. Cette progression suggère un investissement continu et croissant dans les activités de l'entité.
Les débiteurs bruts ont également affiché une croissance soutenue, évoluant de 663 200 unités monétaires en 2020 à 1 256 100 unités monétaires en 2024. Cette augmentation pourrait indiquer une expansion des ventes à crédit ou une modification des conditions de paiement accordées aux clients.
La provision pour comptes débiteurs, exprimée en pourcentage des débiteurs bruts, a présenté une relative stabilité. Elle est passée de 2,67 % en 2020 à 2,52 % en 2021, puis à 2,32 % en 2022 et 2,34 % en 2023, avant de remonter légèrement à 2,44 % en 2024. Cette fluctuation mineure suggère une gestion prudente du risque de crédit, avec une provision ajustée en fonction de l'évolution des débiteurs bruts.
- Tendances clés
- Augmentation constante des allocations, indiquant un investissement accru.
- Évolution des débiteurs
- Croissance significative des débiteurs bruts, potentiellement liée à une expansion des ventes à crédit.
- Gestion du risque de crédit
- Stabilité relative de la provision pour comptes débiteurs, témoignant d'une gestion prudente.
Provision pour pertes sur créances
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage de l’investissement dans des contrats de location-vente, avant provision pour pertes sur créances = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Placement dans des contrats de location-vente, avant provision pour pertes sur créances
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion du risque de crédit et la structure de financement. La provision pour pertes sur créances a connu une diminution constante sur la période considérée, passant de 4400 milliers de dollars américains en 2020 à 2600 milliers de dollars américains en 2024. Cette réduction suggère une amélioration de la qualité du crédit des clients ou une modification de la politique de provision.
Parallèlement, l'investissement total dans des contrats de location-vente a affiché une croissance notable entre 2020 et 2022, augmentant de 275000 milliers de dollars américains à 435000 milliers de dollars américains. Cependant, cet investissement a légèrement diminué en 2023 pour atteindre 371600 milliers de dollars américains, avant de remonter à 379500 milliers de dollars américains en 2024. Cette fluctuation pourrait être liée à des changements dans la demande des clients ou à des ajustements stratégiques dans les offres de financement.
L'évolution de la provision en pourcentage de l'investissement dans des contrats de location-vente est particulièrement instructive. Ce pourcentage a diminué de manière significative, passant de 1.6% en 2020 à 0.69% en 2024, avec une stabilisation relative en 2023 à 0.73%. Cette baisse indique une diminution du risque perçu associé aux contrats de location-vente, ou une optimisation de la gestion du risque de crédit. La stabilisation récente suggère que le niveau de risque est désormais considéré comme maîtrisable.
- Provision pour pertes sur créances
- Diminution constante de 2020 à 2024, indiquant potentiellement une amélioration de la qualité du crédit ou un changement de politique.
- Placement dans des contrats de location-vente
- Croissance importante entre 2020 et 2022, suivie d'une légère diminution en 2023 et d'une reprise en 2024, suggérant des fluctuations de la demande ou des ajustements stratégiques.
- Provision en pourcentage de l’investissement dans des contrats de location-vente
- Baisse significative de 2020 à 2024, indiquant une diminution du risque perçu ou une optimisation de la gestion du risque de crédit, avec une stabilisation récente.