Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Abbott Laboratories, bilan : immobilisations corporelles
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles. Les valeurs brutes des bâtiments ont connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 4014 millions de dollars américains en 2020 à 4207 millions de dollars américains en 2024. L'équipement a également affiché une croissance régulière, évoluant de 12884 millions de dollars américains en 2020 à 15517 millions de dollars américains en 2024.
La "Construction en cours" a connu une augmentation notable, particulièrement entre 2021 et 2024, passant de 1304 millions de dollars américains à 2488 millions de dollars américains. Cette progression suggère un investissement accru dans de nouveaux projets d'immobilisations.
Les "Immobilisations corporelles, au prix coûtant" ont globalement augmenté, passant de 18793 millions de dollars américains en 2020 à 22740 millions de dollars américains en 2024, reflétant l'investissement continu dans les actifs corporels. Parallèlement, la "Dépréciation et amortissement cumulés" ont également augmenté de manière constante, passant de -9764 millions de dollars américains en 2020 à -12082 millions de dollars américains en 2024, ce qui est attendu avec l'augmentation de la base d'actifs dépréciables.
Les "Immobilisations corporelles nettes" ont suivi une tendance à la hausse, bien que moins prononcée que l'augmentation des immobilisations brutes, passant de 9029 millions de dollars américains en 2020 à 10658 millions de dollars américains en 2024. Une légère diminution a été observée en 2021, mais la tendance générale reste positive. La terre a montré une relative stabilité, avec des fluctuations mineures autour de 525 millions de dollars américains sur l'ensemble de la période.
- Terre
- Présente une stabilité relative avec des fluctuations mineures.
- Bâtiments
- Augmentation constante sur la période.
- Équipement
- Croissance régulière tout au long de la période.
- Construction en cours
- Augmentation notable, particulièrement entre 2021 et 2024.
- Immobilisations corporelles, au prix coûtant
- Augmentation globale, reflétant l'investissement continu.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- Augmentation constante, conforme à l'augmentation de la base d'actifs.
- Immobilisations corporelles nettes
- Tendance à la hausse, bien que moins prononcée que l'augmentation des immobilisations brutes.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Abbott Laboratories, les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant l'âge moyen des actifs et leur durée de vie estimée. Le ratio moyen d’âge a connu une augmentation progressive entre 2020 et 2022, passant de 53,49% à 56,09%. Cette tendance à la hausse s'est ensuite inversée, avec une diminution à 55,03% en 2023 et à 54,39% en 2024.
- Durée de vie utile totale estimée
- La durée de vie utile totale estimée a initialement diminué de 15 ans en 2020 à 13 ans en 2021. Cependant, elle a ensuite augmenté pour atteindre 16 ans en 2022, puis s'est stabilisée à 17 ans en 2023 et 2024.
L'estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat, a diminué de 8 ans en 2020 à 7 ans en 2021, puis a augmenté pour atteindre 9 ans en 2022, 2023 et 2024, indiquant une stabilisation de l'âge moyen des actifs récemment acquis.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée a suivi une trajectoire inverse à celle de l'estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat. Elle a diminué de 7 ans en 2020 à 6 ans en 2021, puis a augmenté progressivement pour atteindre 8 ans en 2023 et 2024. Cette augmentation suggère une amélioration de la capacité à maintenir les actifs en service plus longtemps.
Dans l'ensemble, les données suggèrent une possible réévaluation des méthodes d'amortissement ou une modification du parc d'actifs, avec une stabilisation récente des indicateurs clés. L'augmentation de la durée de vie restante estimée, combinée à la stabilisation du ratio moyen d’âge, pourrait indiquer une meilleure gestion des actifs et une prolongation de leur utilisation productive.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Dépréciation et amortissement cumulés ÷ (Immobilisations corporelles, au prix coûtant – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières annuelles révèle plusieurs tendances notables. La dépréciation et l'amortissement cumulés ont connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 9 764 millions de dollars américains en 2020 à 12 082 millions de dollars américains en 2024. Cette progression suggère un investissement continu dans des actifs corporels et une utilisation accrue de ces actifs au fil du temps.
Les immobilisations corporelles, au prix coûtant, ont également augmenté de manière régulière, passant de 18 793 millions de dollars américains en 2020 à 22 740 millions de dollars américains en 2024. L'augmentation est plus marquée entre 2022 et 2023, puis entre 2023 et 2024, ce qui pourrait indiquer une période d'investissement plus intense. La valeur de la terre est restée relativement stable, avec de légères fluctuations autour de 525 à 538 millions de dollars américains, indiquant une absence de changements significatifs dans la possession de terrains.
Le ratio moyen d’âge des actifs a montré une tendance à la hausse entre 2020 et 2022, passant de 53,49 % à 56,09 %. Cette augmentation pourrait indiquer que les actifs en exploitation sont devenus plus anciens. Cependant, ce ratio a légèrement diminué en 2023 et 2024, atteignant 55,03 % et 54,39 % respectivement. Cette stabilisation ou légère diminution pourrait être due à des investissements récents dans de nouveaux actifs, compensant ainsi le vieillissement des actifs existants.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- Augmentation constante sur la période, indiquant une utilisation accrue des actifs.
- Immobilisations corporelles, au prix coûtant
- Augmentation régulière, avec une accélération récente, suggérant des investissements importants.
- Terre
- Valeur stable, sans changements majeurs.
- Ratio moyen d’âge
- Augmentation initiale suivie d'une stabilisation, potentiellement due à des investissements compensatoires.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, au prix coûtant – Terre) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle une tendance générale à la hausse des immobilisations corporelles au prix coûtant sur la période considérée. Une augmentation constante est observée de 2020 à 2024, passant de 18 793 millions de dollars américains à 22 740 millions de dollars américains.
La valeur de la terre présente une relative stabilité, avec des fluctuations minimes autour de 525-538 millions de dollars américains. Une légère diminution est notable en 2021, suivie d'une reprise progressive.
L'amortissement cumulé suit également une tendance à la hausse, bien que moins prononcée que celle des immobilisations corporelles. Il passe de 1 195 millions de dollars américains en 2020 à 1 340 millions de dollars américains en 2024. Une légère diminution de l'amortissement est observée en 2022.
La durée de vie utile totale estimée des immobilisations corporelles a connu une variation significative. Elle a diminué de 15 ans en 2020 à 13 ans en 2021, puis a augmenté pour atteindre 17 ans en 2022 et est restée stable à 17 ans en 2023 et 2024.
- Immobilisations corporelles, au prix coûtant
- Croissance continue de 2020 à 2024, indiquant potentiellement des investissements continus dans des actifs physiques.
- Terre
- Stabilité relative, suggérant une politique de conservation des terrains existants.
- Amortissement
- Augmentation progressive, reflétant l'utilisation et l'obsolescence des actifs au fil du temps.
- Durée de vie utile totale estimée
- La fluctuation initiale suivie d'une stabilisation pourrait indiquer une réévaluation des méthodes d'estimation de la durée de vie utile des actifs.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Dépréciation et amortissement cumulés ÷ Amortissement
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l'amortissement et la dépréciation cumulés, ainsi que l'amortissement annuel. La dépréciation et l'amortissement cumulés présentent une augmentation constante sur la période considérée, passant de 9 764 millions de dollars américains en 2020 à 12 082 millions de dollars américains en 2024. Cette progression indique une accumulation continue de la dépréciation des actifs immobilisés.
L'amortissement annuel a également connu une évolution. Il a augmenté de 1195 millions de dollars américains en 2020 à 1491 millions de dollars américains en 2021, puis a diminué à 1254 millions de dollars américains en 2022. Une légère remontée est observée en 2023 (1277 millions de dollars américains) suivie d'une nouvelle augmentation en 2024 (1340 millions de dollars américains). Cette fluctuation pourrait être liée à des investissements dans de nouveaux actifs, à des changements de durée de vie utile des actifs existants, ou à des ajustements des méthodes d'amortissement.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- Croissance continue de 2020 à 2024, suggérant une accumulation constante de la dépréciation des actifs.
- Amortissement
- Augmentation initiale en 2021, suivie d'une diminution en 2022, puis d'une remontée progressive en 2023 et 2024. Cette variation nécessite une investigation plus approfondie pour identifier les facteurs sous-jacents.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- L'estimation de l'âge des actifs reste relativement stable, se situant autour de 9 ans sur les dernières périodes. Une légère diminution est observée en 2020 et 2021, mais se stabilise ensuite. Cette stabilité suggère un renouvellement limité des actifs sur la période.
En résumé, les données indiquent une gestion prudente de la dépréciation et de l'amortissement, avec une accumulation constante de la dépréciation cumulée. Les fluctuations de l'amortissement annuel méritent une attention particulière pour comprendre les raisons de ces variations et leur impact potentiel sur la rentabilité future.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles nettes – Terre) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles nettes. On observe une augmentation globale de ces dernières sur la période considérée, passant de 9 029 millions de dollars américains en 2020 à 10 658 millions de dollars américains en 2024. Cette croissance n'est pas linéaire, avec une légère diminution en 2021, suivie d'une reprise et d'une accélération en 2023 et 2024.
- Immobilisations corporelles nettes
- La valeur des immobilisations corporelles nettes a augmenté de manière constante sur la période, suggérant des investissements continus dans des actifs à long terme. L'augmentation la plus importante est observée entre 2022 et 2024.
La terre, composante des immobilisations, présente une relative stabilité, avec des fluctuations minimes autour de 525 millions de dollars américains. Cette constance indique une politique de gestion foncière prudente.
- Terre
- La valeur de la terre reste stable, ce qui peut indiquer une absence de transactions significatives concernant les terrains détenus par l'entité.
L'amortissement cumulé des immobilisations corporelles a augmenté de 1 195 millions de dollars américains en 2020 à 1 340 millions de dollars américains en 2024. Cette augmentation est cohérente avec l'augmentation des immobilisations corporelles nettes et reflète l'utilisation et la dépréciation des actifs au fil du temps.
- Amortissement
- L'augmentation de l'amortissement est conforme à l'augmentation des immobilisations corporelles nettes, ce qui est attendu. L'amortissement représente la répartition du coût des actifs sur leur durée de vie utile.
La durée de vie restante estimée des immobilisations corporelles a légèrement augmenté, passant de 7 ans en 2020 à 8 ans en 2023 et 2024. Cette augmentation pourrait indiquer une réévaluation des durées de vie utiles des actifs, potentiellement due à des améliorations technologiques ou à des pratiques de maintenance plus efficaces.
- Durée de vie restante estimée
- L'augmentation de la durée de vie restante estimée peut signaler une amélioration de la gestion des actifs ou une réévaluation des méthodes d'amortissement. Cela pourrait avoir un impact sur les charges d'amortissement futures.