Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des créances, brute = 100 × Provisions pour créances ÷ Créances, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et les provisions associées. Les créances brutes ont connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 27 441 millions de dollars américains en 2020 à 52 303 millions de dollars américains en 2024.
Parallèlement, les provisions pour créances ont également augmenté, bien que de manière moins régulière. Elles sont passées de 2 037 millions de dollars américains en 2020 à 3 849 millions de dollars américains en 2024. L'augmentation la plus notable des provisions s'est produite entre 2022 et 2023, puis entre 2023 et 2024.
- Provision en pourcentage des créances, brute
- Le ratio de la provision pour créances en pourcentage des créances brutes a fluctué au cours de la période. Il a diminué de 7,42 % en 2020 à 6,48 % en 2021, puis a augmenté progressivement pour atteindre 7,36 % en 2024. Cette augmentation suggère une politique de provisionnement plus prudente ou une détérioration de la qualité des créances au fil du temps. La stabilisation du ratio en 2024 pourrait indiquer une adaptation aux conditions de crédit actuelles.
L'évolution des créances brutes, combinée à l'augmentation des provisions, indique une croissance de l'activité et une gestion du risque de crédit qui s'adapte à cette croissance. L'augmentation plus rapide des provisions par rapport aux créances brutes à partir de 2022 pourrait signaler une vigilance accrue quant à la capacité de recouvrement des créances, ou une modification des conditions de crédit.