Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et le risque de crédit. La provision pour créances douteuses a connu une augmentation notable sur la période observée, passant de 1 000 milliers de dollars américains en 2020 à 1 200 milliers de dollars américains en 2024. Cette augmentation n'a pas été linéaire, avec une diminution significative en 2021 et 2022 avant de remonter en 2024.
Les débiteurs bruts ont affiché une croissance constante tout au long de la période. Ils sont passés de 30 721 milliers de dollars américains en 2020 à 124 997 milliers de dollars américains en 2024, ce qui indique une augmentation des ventes à crédit ou une modification des conditions de paiement.
L'évolution du ratio de provision pour créances douteuses en pourcentage des comptes débiteurs bruts présente un profil intéressant. Ce ratio a diminué de manière significative entre 2020 et 2022, passant de 3,26 % à 0,22 %. Cette diminution suggère une amélioration de la qualité du crédit des clients ou une politique de recouvrement plus efficace. Cependant, ce ratio a augmenté en 2024 pour atteindre 0,96 %, ce qui pourrait indiquer une détérioration de la qualité du crédit ou une anticipation de pertes sur créances plus importantes, compte tenu de l'augmentation des débiteurs bruts.
- Tendances clés
- Augmentation de la provision pour créances douteuses, particulièrement en 2024.
- Croissance constante des débiteurs bruts.
- Diminution initiale du ratio de provision pour créances douteuses suivie d'une augmentation en 2024.
L'augmentation de la provision pour créances douteuses en 2024, combinée à l'augmentation significative des débiteurs bruts, mérite une attention particulière. Il serait pertinent d'analyser plus en détail la composition des débiteurs et les raisons de cette augmentation de la provision afin d'évaluer le risque de crédit global.