Stock Analysis on Net
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e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

Cette entreprise a été transférée aux archives ! Les données financières n’ont pas été mises à jour depuis le 9 août 2024.

Structure du compte de résultat 

e.l.f. Beauty, Inc., structure du compte de résultat consolidé

Microsoft Excel
12 mois terminés le 31 mars 2024 31 mars 2023 31 mars 2022 31 mars 2021 31 mars 2020
Revenu 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Coût des ventes -29.28 -32.56 -35.81 -35.18 -35.97
Marge brute 70.72% 67.44% 64.19% 64.82% 64.03%
Frais de vente, frais généraux et frais administratifs -56.10 -55.67 -56.59 -61.03 -55.56
Revenus (charges) de restructuration 0.00 0.00 -0.01 -0.83 2.11
Résultat d’exploitation 14.62% 11.77% 7.59% 2.95% 10.59%
Autres produits (charges), montant net 0.12 -0.32 -0.37 -0.51 0.15
Dépréciation d’une prise de participation -0.28 0.00 0.00 0.00 0.00
Intérêts sur les dettes à terme -0.81 -0.60 -0.44 -0.92 -2.15
Amortissement des frais d’émission de dette -0.04 -0.06 -0.08 -0.27 -0.26
Intérêts sur la marge de crédit renouvelable -0.30 -0.03 -0.09 -0.06 -0.05
Intérêts sur les contrats de location-financement 0.00 -0.01 -0.02 -0.04 -0.06
Charges d’intérêts -1.16% -0.69% -0.62% -1.29% -2.53%
Revenus d’intérêts 0.47 0.34 0.00 0.00 0.31
Charges d’intérêts, nettes -0.69% -0.35% -0.62% -1.29% -2.23%
Perte à l’extinction de la dette 0.00 -0.03 -0.12 0.00 0.00
Résultat avant provision pour impôts sur les bénéfices 13.77% 11.07% 6.48% 1.16% 8.51%
Avantage (provision) d’impôt sur le revenu -1.30 -0.44 -0.93 0.80 -2.19
Revenu net 12.47% 10.63% 5.55% 1.96% 6.32%

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31).

Analyse des marges et de la rentabilité
La marge brute a connu une amélioration progressive au cours de la période, passant de 64,03 % en 2020 à 70,72 % en 2024. Cette tendance indique une augmentation de la rentabilité sur les ventes directement liées aux produits, reflétant une gestion plus efficace des coûts de production ou une augmentation des prix de vente. En revanche, la marge d’exploitation a connu une croissance notable, passant de 10,59 % en 2020 à 14,62 % en 2024, suggérant une amélioration de la gestion opérationnelle et un contrôle accru des charges d’exploitation.
Évolution des charges et produits financiers
Les charges d’intérêts ont diminué significativement de 2020 à 2022, passant de 2,53 % à 0,62 %, avant de remonter légèrement en 2024 à 1,16 %. Cette baisse peut témoigner d’un remboursement ou d’un refinancement des dettes. Les intérêts sur la marge de crédit renouvelable ont également suivi une tendance similaire, avec une légère augmentation en 2024, indiquant potentiellement une utilisation accrue de certains financements. Par ailleurs, les revenus d’intérêts ont été faibles ou nuls jusqu’en 2023, mais ont atteint 0,47 % en 2024, contribuant positivement au résultat financier global.
Résultat net et rentabilité globale
Le résultat avant impôt a connu une forte croissance, passant de 8,51 % en 2020 à 13,77 % en 2024. La croissance du revenu net, passant de 6,32 % en 2020 à 12,47 % en 2024, indique une amélioration significative de la rentabilité globale de l’entreprise. La baisse de la provision pour impôts en 2022 (-0,93 %) et la stabilité en 2024 (-1,3 %) soulignent une gestion fiscale équilibrée et une profitabilité croissante.
Évolution des coûts et autres éléments
Le coût des ventes a diminué en proportion, passant de 35,97 % en 2020 à 29,28 % en 2024, renforçant la marge brute. Les frais de vente, frais généraux et administratifs ont montré une tendance à la stabilisation, fluctuant légèrement mais restant relativement proches de 55-61 % du chiffre d’affaires. La présence de charges liées à des restructurations en 2020 et 2021 a eu un impact temporaire, alors qu’en 2022 et 2023, ces coûts se sont quasiment annulés, indiquant une stabilisation des opérations.
Autres observations
Des charges exceptionnelles telles que la dépréciation d’une prise de participation n’ont été mentionnées qu’en 2024, avec un impact négatif modéré. La réduction des charges liées à l’extinction de la dette en 2023 et 2024 indique une gestion attentive du passif financier. La stabilité ou l'amélioration de la marge brute, conjuguée à une augmentation du résultat net, reflètent une dynamique favorable pour l’entreprise, principalement due à une maîtrise accrue des coûts et une croissance soutenue de la profitabilité.