Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

e.l.f. Beauty, Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 mars 2024	31 mars 2023	31 mars 2022	31 mars 2021	31 mars 2020
Revenu net	127,663)	61,530)	21,770)	6,232)	17,884)
Dotations aux amortissements	35,913)	22,164)	27,083)	25,179)	22,843)
Charge de restructuration (produits)	—)	—)	50)	2,641)	(5,982)
Charge de rémunération à base d’actions	40,625)	29,117)	19,646)	19,682)	15,488)
Amortissement des frais d’émission de la dette et escompte sur la dette	430)	346)	394)	847)	747)
Impôts différés	(3,276)	(6,401)	(3,701)	(8,584)	2,443)
Dépréciation d’une prise de participation	2,875)	—)	—)	—)	—)
Frais du vendeur liés à l’acquisition	(10,549)	—)	—)	—)	—)
Perte à l’extinction de la dette	—)	176)	460)	—)	—)
Autres, montant net	1,227)	179)	496)	383)	873)
Comptes débiteurs	(49,598)	(22,432)	(5,597)	(10,529)	2,504)
Inventaire	(93,930)	3,174)	(27,655)	(10,937)	(435)
Dépenses payées d’avance et autres actifs	(55,182)	(24,553)	(10,555)	(9,659)	(6,500)
Créditeurs et charges à payer	81,215)	42,995)	1,498)	17,472)	5,962)
Autres passifs	(6,259)	(4,412)	(4,376)	(3,252)	(11,514)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	(123,754)	(5,228)	(46,685)	(16,905)	(9,983)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	(56,509)	40,353)	(2,257)	23,243)	26,429)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	71,154)	101,883)	19,513)	29,475)	44,313)
Acquisition, déduction faite de la trésorerie acquise	(274,973)	—)	—)	—)	(25,923)
Achat d’immobilisations corporelles	(8,659)	(1,723)	(4,818)	(6,474)	(9,422)
Contributions à l’investissement	(1,028)	—)	—)	—)	—)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(284,660)	(1,723)	(4,818)	(6,474)	(35,345)
Produit de la marge de crédit renouvelable	89,500)	—)	26,480)	20,000)	—)
Remboursement de la marge de crédit renouvelable	—)	—)	(26,480)	(20,000)	—)
Produit de la dette à long terme	115,000)	—)	25,581)	—)	—)
Remboursement de la dette à long terme	(7,875)	(30,000)	(54,525)	(11,756)	(9,488)
Frais d’émission de dette payés	(665)	—)	(1,064)	(334)	—)
Rachat d’actions ordinaires	—)	—)	—)	—)	(7,904)
Trésorerie reçue de l’émission d’actions ordinaires	5,561)	8,053)	1,677)	1,503)	1,488)
Autres, montant net	(576)	(788)	(779)	(813)	(771)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	200,945)	(22,735)	(29,110)	(11,400)	(16,675)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	(34)	—)	—)	—)	—)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	(12,595)	77,425)	(14,415)	11,601)	(7,707)
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de la période	120,778)	43,353)	57,768)	46,167)	53,874)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de la période	108,183)	120,778)	43,353)	57,768)	46,167)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de e.l.f. Beauty, Inc. ont augmenté de 2022 à 2023, mais ont ensuite légèrement diminué de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de e.l.f. Beauty, Inc. ont augmenté de 2022 à 2023, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de e.l.f. Beauty, Inc. ont augmenté de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024.

e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

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