Analyse des ratios de liquidité
Les ratios de liquidité mesurent la capacité de l’entreprise à faire face à ses obligations à court terme.
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Ratios de liquidité (résumé)
e.l.f. Beauty, Inc., les ratios de liquidité
| 31 mars 2024 | 31 mars 2023 | 31 mars 2022 | 31 mars 2021 | 31 mars 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ratio de liquidité actuel | ||||||
| Ratio de liquidité rapide | ||||||
| Ratio de liquidité de trésorerie |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31).
- Ratio de liquidité actuel
- Le ratio de liquidité actuel a fluctué au cours de la période observée, passant de 2,59 en mars 2020 à 2,32 en mars 2021, avant d'augmenter significativement à 2,97 en mars 2022. Cependant, en mars 2023, ce ratio a légèrement diminué à 2,81, puis a connu une baisse notable à 1,59 en mars 2024. La tendance indique une amélioration relative de la capacité à couvrir les passifs à court terme jusqu'en 2022, suivie d'une détérioration importante en 2024.
- Ratio de liquidité rapide
- Ce ratio a connu une tendance similaire, passant de 1,48 en mars 2020 à 1,34 en mars 2021, puis augmentant à 1,37 en mars 2022. Un pic a été enregistré en mars 2023, avec un ratio de 1,75, avant une chute à 0,78 en mars 2024. Cette évolution suggère une période d'amélioration de la liquidité immédiate suivie d'une dégradation marquée en 2024, indiquant une détérioration de la capacité à couvrir les dettes à court terme sans recourir à la liquidité immédiate.
- Ratio de liquidité de trésorerie
- Ce ratio a diminué de manière constante de 0,90 en mars 2020 à 0,67 en mars 2022, puis a connu une hausse temporaire à 1,12 en mars 2023. Cependant, en mars 2024, il a fortement diminué à 0,36, ce qui reflète une réduction significative des liquidités disponibles par rapport aux obligations à court terme, illustrant une situation de liquidité dégradée en fin de période.
Ratio de liquidité actuel
e.l.f. Beauty, Inc., le ratio de liquidité actuellecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 mars 2024 | 31 mars 2023 | 31 mars 2022 | 31 mars 2021 | 31 mars 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Actif circulant | ||||||
| Passif à court terme | ||||||
| Ratio de liquidité | ||||||
| Ratio de liquidité actuel1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Ratio de liquidité actuelConcurrents2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||
| Ratio de liquidité actuelindustrie | ||||||
| Biens de consommation de base | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31).
1 2024 calcul
Ratio de liquidité actuel = Actif circulant ÷ Passif à court terme
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Actif circulant
- Une tendance générale à la hausse est observable pour l'actif circulant, qui passe de 132 360 milliers de dollars en mars 2020 à 477 077 milliers de dollars en mars 2024. Cette croissance indique une augmentation significative des actifs à court terme, ce qui peut refléter une expansion de la liquidité ou une augmentation des investissements à court terme de l'entreprise. La progression est régulière sur la période, avec une croissance particulièrement marquée entre mars 2023 et mars 2024.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme montre également une évolution à la hausse, passant de 51 123 milliers de dollars en mars 2020 à 299 115 milliers de dollars en mars 2024. Cette augmentation traduit probablement une augmentation des obligations financières à court terme. Bien que cette tendance semble suivre celle de l'actif circulant, le ratio entre l'actif et le passif à court terme doit être examiné pour évaluer la liquidité et la gestion des obligations à court terme de la société.
- Ratio de liquidité actuel
- Le ratio de liquidité actuel présente une valeur fluctuante, avec une baisse notable en mars 2024 à 1,59, contre un pic à 2,97 en mars 2022. Ce ratio, qui mesure la capacité de l'entreprise à couvrir ses passifs à court terme avec ses actifs circulants, indique une certaine dégradation de la liquidité à l'approche de mars 2024. La baisse du ratio en 2024, en dépit de la croissance des actifs circulants, pourrait résulter d'une croissance disproportionnée du passif à court terme ou d'une gestion différente des liquidités. Cela pourrait nécessiter une attention particulière pour évaluer si l'entreprise maintient une suffisante marge de sécurité pour faire face à ses obligations à court terme.
Ratio de liquidité rapide
e.l.f. Beauty, Inc., le ratio de liquidité rapidecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 mars 2024 | 31 mars 2023 | 31 mars 2022 | 31 mars 2021 | 31 mars 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | ||||||
| Débiteurs, montant net | ||||||
| Total des actifs rapides | ||||||
| Passif à court terme | ||||||
| Ratio de liquidité | ||||||
| Ratio de liquidité rapide1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Ratio de liquidité rapideConcurrents2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||
| Ratio de liquidité rapideindustrie | ||||||
| Biens de consommation de base | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31).
1 2024 calcul
Ratio de liquidité rapide = Total des actifs rapides ÷ Passif à court terme
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du total des actifs rapides
- Le total des actifs rapides a connu une progression significative entre le 31 mars 2020 et le 31 mars 2024. Après une augmentation modérée en 2021 par rapport à 2020, il a connu une baisse notable en 2022, puis une forte hausse en 2023, atteignant un sommet en 2024. Cette tendance suggère une augmentation de la liquidité immédiate ou rapidement mobilisable de l'entreprise, notamment à partir de 2023, lorsque la valeur a plus que doublé par rapport à 2022.
- Évolution du passif à court terme
- Le passif à court terme a augmenté de façon régulière et importante sur la période considérée. Il est passé de 51 123 milliers de dollars en 2020 à 299 115 milliers en 2024, ce qui indique une augmentation substantielle des obligations à court terme de l'entreprise, potentiellement liée à une augmentation des besoins de financement ou à une gestion accrue de ses dettes à court terme.
- Évolution du ratio de liquidité rapide
- Le ratio de liquidité rapide a varié de manière notable. Il s’élevait à 1.48 en 2020, puis a diminué à 1.34 en 2021, puis s’est légèrement maintenu à 1.37 en 2022. En 2023, il affiche une croissance significative à 1.75, indiquant une meilleure capacité de l'entreprise à couvrir ses dettes à court terme avec ses actifs rapides. Cependant, en 2024, le ratio chute drastiquement à 0.78, signalant une détérioration de cette capacité, probablement en raison de l’augmentation massive du passif à court terme ou d’un ralentissement de la croissance des actifs rapides par rapport aux obligations immédiates.
Ratio de liquidité de trésorerie
e.l.f. Beauty, Inc., ratio de liquiditécalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 mars 2024 | 31 mars 2023 | 31 mars 2022 | 31 mars 2021 | 31 mars 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | ||||||
| Total de la trésorerie | ||||||
| Passif à court terme | ||||||
| Ratio de liquidité | ||||||
| Ratio de liquidité de trésorerie1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Ratio de liquidité de trésorerieConcurrents2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||
| Ratio de liquidité de trésorerieindustrie | ||||||
| Biens de consommation de base | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31).
1 2024 calcul
Ratio de liquidité de trésorerie = Total de la trésorerie ÷ Passif à court terme
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Total de la trésorerie
- La trésorerie de l'entreprise a oscillé au cours de la période considérée. Elle a augmenté significativement entre le 31 mars 2020 et le 31 mars 2021, passant de 46 167 à 57 768 milliers de dollars, puis a enregistré une baisse en 2022 pour s'établir à 43 353 milliers. La trésorerie a ensuite connu une croissance importante lors de l'exercice suivant, atteignant 120 778 milliers de dollars au 31 mars 2023, avant de diminuer légèrement à 108 183 milliers en 2024. Ces fluctuations indiquent une gestion dynamique des liquidités, avec une capacité à constituer des réserves importantes lors de périodes favorables, suivie de retraits ou d'investissements significatifs.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme a connu une augmentation constante tout au long de la période, passant de 51 123 milliers de dollars en 2020 à 73 331, puis à 65 017 en 2022. Une aggravation importante est observée en 2023 avec une montée à 107 976 milliers de dollars, puis une nouvelle hausse notable en 2024, atteignant 299 115 milliers. Cette progression reflète une augmentation significative des obligations à court terme, pouvant indiquer une intensification des engagements financiers ou des besoins en liquidités à court terme.
- Ratio de liquidité de trésorerie
- Le ratio de liquidité de trésorerie a connu une évolution contrastée. Il a diminué de 0,90 en 2020 à 0,79 en 2021, puis à 0,67 en 2022, suggérant une détérioration relative de la capacité à couvrir les obligations courantes avec la trésorerie disponible. Cependant, une amélioration marquée s'observe en 2023 avec un ratio supérieur à 1, atteignant 1.12, ce qui indique une position de liquidité plus robuste. En 2024, le ratio chute brusquement à 0.36, ce qui signale une dégradation importante de la capacité à faire face aux engagements à court terme uniquement avec la trésorerie disponible. Cette forte variation pourrait être liée à des mouvements exceptionnels des liquidités ou à une modification de la structure des obligations à court terme.