Bilan : actif
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
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Deckers Outdoor Corp., bilan consolidé : actifs
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- Une tendance globale à la hausse est observée sur la période, avec une augmentation significative entre 2018 et 2023. Après une progression régulière, la trésorerie a connu une croissance notable, notamment entre 2021 et 2023, atteignant près de 982 millions de dollars. Cette évolution indique une amélioration de la liquidité de l'entreprise.
- Comptes débiteurs commerciaux, déduction faite des provisions
- Les comptes débiteurs ont également enregistré une croissance progressive tout au long de la période, passant d'environ 144 millions de dollars en 2018 à plus de 301 millions de dollars en 2023. La tendance suggère une augmentation de l'activité commerciale et de la gestion des créances clients, tout en restant relativement stable en termes de déviation, ce qui peut indiquer une gestion cohérente des crédits clients.
- Inventaires
- Les inventaires ont connu une fluctuation, avec une baisse notable en 2020 puis une hausse marquée en 2022 et 2023, s’élevant à plus de 533 millions de dollars. La croissance récente pourrait refléter une stratégie d’accumulation ou de gestion des stocks en réponse à une demande accrue ou à une anticipation de ventes futures.
- Dépenses payées d’avance
- Une croissance régulière est observée, culminant en 2023 à environ 33,8 millions de dollars. Cette évolution peut indiquer une augmentation des paiements anticipés pour des services ou des biens futurs, témoignant d’une gestion proactive pour sécuriser des ressources ou des contrats à long terme.
- Autres actifs circulants
- Une tendance à la hausse est également visible, avec une augmentation continue en fréquence, culminant en 2023 à 55 523 milliers de dollars. Cela traduit une croissance potentielle dans d’autres actifs à court terme, peut-être liés à des opérations ou à des investissements financiers.
- Impôt sur le revenu à recevoir
- Le montant de l’impôt à recevoir a été très variable avec une augmentation notable en 2020, puis une baisse en 2023. Cette volatilité peut résulter de changements dans la situation fiscale ou de différés fiscaux, mais la tendance récente montre une réduction de cette créance à recevoir.
- Actif circulant
- Une croissance constante de l’actif circulant est observée, passant d’environ 911 millions de dollars en 2018 à plus de 1,91 milliards en 2023. Cette hausse reflète l’expansion de la liquidité et des autres actifs à court terme, permettant à l’entreprise de renforcer sa capacité opérationnelle.
- Immobilisations corporelles, déduction faite de l’amortissement cumulé
- Une diminution en 2019 suivie d’un maintien relativement stable jusqu’en 2021, puis une croissance significative jusqu’en 2023, atteignant 267,7 millions de dollars. La tendance indique une reconstruction des actifs tangibles, probablement par des investissements ou des acquisitions.
- Actifs de location-exploitation
- Les actifs de location-exploitation sont apparus à partir de 2020, avec une fluctuation mineure autour de 180–243 millions de dollars. Leur présence à partir de cette période suggère une stratégie d’utilisation d’actifs loués pour soutenir l’activité opérationnelle.
- Survaleur
- Constant à 13 990 milliers de dollars, montrant une stabilité de cette composante de l’actif, sans indication de variation ou d’évaluation à la juste valeur au cours de la période.
- Autres immobilisations incorporelles, déduction faite de l’amortissement cumulé
- Une diminution progressive de la valeur, culminant à 37 457 milliers de dollars en 2023, indiquant une amortisation continue ou une dépréciation des immobilisations incorporelles.
- Actifs d’impôts différés, montant net
- Une augmentation significative commencée en 2020 et se poursuivant en 2023, indiquant une hausse des actifs fiscaux différés, possiblement en lien avec des pertes reportables ou des différences temporaires, ce qui peut refléter une anticipation d’avantages fiscaux futurs.
- Autres actifs
- Une croissance notable, atteignant 41 930 milliers de dollars en 2023, témoignant probablement d’investissements ou d’inclusions diverses dans les autres actifs à long terme ou à court terme.
- Actifs à long terme
- Une tendance à la hausse constante, passant d’environ 354 à 646 millions de dollars, confirmant une stratégie d’investissement à long terme, avec une expansion ciblée de ces actifs sur la période.
- Total de l’actif
- La valeur totale des actifs a connu une croissance régulière, passant de 1,26 milliard de dollars en 2018 à plus de 2,56 milliards en 2023. Ce développement témoigne d’un élargissement de la base d’actifs, intégrant à la fois la liquidité, les immobilisations corporelles, incorporelles et les autres actifs, reflétant une croissance globale de l'entreprise.