Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Deckers Outdoor Corp., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 mars 2023	31 mars 2022	31 mars 2021	31 mars 2020	31 mars 2019	31 mars 2018
Revenu net	516,822)	451,949)	382,575)	276,142)	264,308)	114,394)
Dépréciation et désamortissement	47,858)	42,878)	40,530)	38,912)	44,941)	48,572)
Amortissement des ententes d’informatique en nuage	2,149)	1,552)	737)	—)	—)	—)
Perte à l’extinction de la dette	226)	—)	—)	—)	447)	—)
Charges pour créances irrécouvrables (bénéfice)	1,983)	(342)	3,053)	3,498)	2,849)	4,168)
Charge d’impôt différé (avantage)	(9,719)	(27,796)	(8,171)	2,934)	6,939)	8,138)
Rémunération à base d’actions	26,897)	26,816)	22,701)	14,477)	14,774)	14,302)
Perte à la cession d’actifs à long terme	2,691)	107)	1,019)	698)	277)	387)
Dépréciation d’actifs incorporels	—)	—)	3,522)	—)	—)	—)
Dépréciation du contrat de location-exploitation et d’autres actifs à long terme	2,817)	3,186)	14,084)	1,365)	180)	2,417)
Charges de restructuration	—)	—)	—)	—)	295)	1,667)
Gain sur règlement des obligations de mise hors service d’actifs	—)	—)	(207)	(705)	—)	—)
Créances commerciales, montant net	(806)	(86,627)	(33,173)	(10,493)	(16,157)	10,770)
Inventaires	(26,056)	(228,554)	33,378)	(32,777)	8,827)	(751)
Charges payées d’avance et autres actifs circulants	(5,609)	(19,095)	(22,128)	2,477)	(515)	11,124)
Impôt sur le revenu à recevoir	13,459)	(11,933)	1,842)	(5,811)	(165)	26,999)
Actifs nets des contrats de location-exploitation et passifs locatifs	(8,308)	3,189)	250)	(3,264)	—)	—)
Autres actifs	13,240)	(28,296)	(3,103)	(6,558)	2,630)	(1,714)
Comptes fournisseurs commerciaux	(74,247)	89,184)	79,176)	23,312)	31,035)	(2,184)
Autres charges à payer	11,528)	(20,370)	53,785)	(11,112)	(7,160)	28,627)
Impôt sur le revenu à payer	4,897)	(24,494)	25,817)	(8,179)	3,809)	(1,693)
Autres passifs à long terme	17,600)	999)	530)	1,418)	2,191)	62,128)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	(54,302)	(325,997)	136,374)	(50,987)	24,495)	133,306)
Rapprochement du bénéfice net et de la trésorerie nette générée par les activités d’exploitation	20,600)	(279,596)	213,642)	10,192)	95,197)	212,957)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	537,422)	172,353)	596,217)	286,334)	359,505)	327,351)
Achats d’immobilisations corporelles	(81,025)	(51,017)	(32,218)	(32,455)	(29,086)	(34,813)
Produit de la vente d’immobilisations corporelles	12)	8)	49)	491)	68)	116)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(81,013)	(51,009)	(32,169)	(31,964)	(29,018)	(34,697)
Produit d’emprunts à court terme	—)	—)	9,100)	69,336)	162,001)	214,751)
Remboursements d’emprunts à court terme	—)	—)	(9,478)	(69,197)	(161,621)	(214,889)
Coûts d’émission de titres de créance sur emprunts à court terme	—)	—)	—)	—)	(1,297)	—)
Frais de montage de prêts sur facilités de crédit renouvelables	(1,537)	—)	—)	—)	—)	—)
Produit de l’émission d’actions	2,170)	1,991)	1,502)	1,288)	1,024)	765)
Produit de l’exercice d’options d’achat d’actions	4,396)	1,204)	6,775)	3,615)	—)	—)
Rachats d’actions ordinaires	(297,372)	(356,653)	(99,147)	(190,405)	(161,395)	(149,687)
Encaisse versée pour les actions retenues à la source pour l’impôt	(16,688)	(14,024)	(7,432)	(6,148)	(5,328)	(8,105)
Remboursement du capital de l’hypothèque	—)	—)	(30,901)	(603)	(578)	(550)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(309,031)	(367,482)	(129,581)	(192,114)	(167,194)	(157,715)
Effet des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	(9,110)	304)	5,458)	(2,512)	(3,571)	3,267)
Variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	138,268)	(245,834)	439,925)	59,744)	159,722)	138,206)
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de la période	843,527)	1,089,361)	649,436)	589,692)	429,970)	291,764)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de la période	981,795)	843,527)	1,089,361)	649,436)	589,692)	429,970)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Deckers Outdoor Corp. ont diminué de 2021 à 2022, puis ont augmenté de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement de Deckers Outdoor Corp. ont diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets liés aux activités de financement de Deckers Outdoor Corp. ont diminué de 2021 à 2022, puis ont légèrement augmenté de 2022 à 2023.

Deckers Outdoor Corp. (NYSE:DECK)

Tableau des flux de trésorerie