Structure du compte de résultat
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Medtronic PLC pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Analyse des ratios de liquidité
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
- Cumul des régularisations
Nous acceptons :
Medtronic PLC, structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-07-25), 10-K (Date du rapport : 2025-04-25), 10-Q (Date du rapport : 2025-01-24), 10-Q (Date du rapport : 2024-10-25), 10-Q (Date du rapport : 2024-07-26), 10-K (Date du rapport : 2024-04-26), 10-Q (Date du rapport : 2024-01-26), 10-Q (Date du rapport : 2023-10-27), 10-Q (Date du rapport : 2023-07-28), 10-K (Date du rapport : 2023-04-28), 10-Q (Date du rapport : 2023-01-27), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-28), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-29), 10-K (Date du rapport : 2022-04-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2021-07-30), 10-K (Date du rapport : 2021-04-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2020-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-07-31), 10-K (Date du rapport : 2020-04-24), 10-Q (Date du rapport : 2020-01-24), 10-Q (Date du rapport : 2019-10-25), 10-Q (Date du rapport : 2019-07-26).
- Tendance du chiffre d'affaires
- Le pourcentage du chiffre d'affaires a été maintenu constant à 100 % tout au long de la période, indiquant que l'analyse porte sur des ratios plutôt que sur la croissance en valeur absolue. Par conséquent, la tendance ne peut pas être tirée directement des données de chiffre d'affaires mais doit être inférée à partir des autres ratios et des marges.
- Évolution de la marge brute
- La marge brute a affiché une certaine stabilité, oscillant généralement entre 64 % et 68 %, avec une tendance légèrement à la baisse vers la fin de la période. Elle a commencé à environ 68,4 % en juillet 2019, atteignant un pic à environ 68,93 %, puis elle s'est modulée autour de 65 à 66 % avant de présenter une diminution vers 64,76 % en janvier 2025. Cette évolution pourrait indiquer une pression sur le coût des produits vendus ou une augmentation des coûts de production ou d'approvisionnement.
- Coût des produits vendus
- Le coût des produits vendus en pourcentage du chiffre d'affaires a connu une tendance à l'augmentation, passant d'environ 31,6 % en juillet 2019 à près de 35 % à la fin de la période. Cette hausse correspond à une compression de la marge brute, ce qui peut influencer la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
- Frais de recherche et développement
- Ces frais ont représenté globalement entre 7,43 % et 9,54 % du chiffre d'affaires. La tendance semble relativement stable, bien qu'une légère hausse ait été observée en avril 2020, ce qui pourrait refléter une intensification des investissements en innovation ou développement de nouveaux produits durant cette période.
- Frais de vente, frais généraux et administratifs
- Cette catégorie de coûts a présenté une tendance à la baisse, oscillant entre 30,47 % et 34 %. La gestion de ces coûts semble avoir été relativement efficace, avec des fluctuations modérées, une baisse notable étant observée vers 2024, ce qui pourrait indiquer des efforts pour réduire les coûts opérationnels ou optimiser les dépenses administratives.
- Amortissement des immobilisations incorporelles
- Ce poste a généralement représenté environ 5,18 % à 5,87 % du chiffre d'affaires, avec une tendance à diminuer vers la fin de la période, où il atteint environ 5,35 % en janvier 2025. La réduction progressive pourrait refléter une diminution des investissements en immobilisations incorporelles ou une amplitude accrue d'amortissements lors d'années antérieures.
- Charges de restructuration et charges de litige
- Les charges de restructuration ont été variables mais généralement faibles en proportion du chiffre d'affaires, sauf en 2023 où une augmentation significative à 3,43 % a été observée. Les charges liées à des litiges ont montré une certaine volatilité, avec des périodes de hausse, notamment en 2022 où elles ont atteint jusqu'à 2,4 %, pouvant indiquer une instabilité ou des enjeux juridiques ponctuels.
- Résultat d'exploitation
- Ce ratio a oscillé entre 12,26 % et 21,37 %, avec une tendance générale à la stabilité autour de 16 à 18 %. La baisse en juillet 2020 à 5,27 % indique une période difficile ou une surtaxation exceptionnelle, mais une reprise notable a été observée par la suite, traduisant une résilience opérationnelle.
- Autres produits et charges d’exploitation
- Les autres produits nets ont varié, culminant à 2,19 % en octobre 2021, tandis que les charges d'intérêts, en revanche, sont restées négatives, généralement autour de -2 % à -8 %, indiquant une gestion de la dette avec un effet de levier modéré mais oscillant selon la période.
- Bénéfice avant impôts
- Ce ratio a connu une variabilité notable, fluctuant entre 3,42 % et 20,46 %. Une tendance à la hausse est observable depuis la période de crise au milieu de 2020, avec un pic autour de 20 %, témoignant d'une période de rentabilité accrue. La fin de la période montre une diminution vers environ 14 %, possiblement en lien avec l'augmentation des coûts ou des investissements.
- Revenu net et bénéfice net attribuable
- Le revenu net en pourcentage du chiffre d'affaires a connu une tendance à la hausse jusqu'en 2022, atteignant 24,87 %, puis a fluctué autour de 10 à 16 %, avec une baisse en 2024. La rentabilité nette attribuable aux actionnaires a suivi une tendance similaire, avec des pics en 2020-2021 et une diminution ultérieure, pouvant refléter des effets d'impôts, des charges exceptionnelles ou des stratégies de gestion des bénéfices.