Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Medtronic PLC, tableau des flux de trésorerie consolidés

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	28 avr. 2023	29 avr. 2022	30 avr. 2021	24 avr. 2020	26 avr. 2019	27 avr. 2018
Revenu net	3,784)	5,062)	3,630)	4,806)	4,650)	3,095)
Dotations aux amortissements	2,697)	2,707)	2,702)	2,663)	2,659)	2,644)
Provision pour pertes sur créances	73)	58)	128)	99)	78)	52)
Impôts différés	(226)	(604)	(422)	(1,315)	(304)	(919)
Rémunération à base d’actions	355)	359)	344)	297)	290)	344)
Perte sur extinction de la dette	53)	—)	308)	406)	457)	38)
Charges de dépréciation d’actifs	—)	515)	—)	—)	—)	—)
Gain sur la vente d’entreprises	—)	—)	—)	—)	—)	(697)
Perte d’investissement	—)	—)	—)	—)	—)	227)
Autres, montant net	270)	138)	251)	217)	257)	73)
Débiteurs, montant net	(576)	(477)	(761)	1,291)	(581)	(275)
Stocks, nets	(939)	(560)	78)	(577)	(274)	(192)
Créditeurs et charges à payer	696)	213)	531)	(44)	399)	65)
Autres actifs et passifs d’exploitation	(148)	(65)	(549)	(609)	(624)	229)
Variation de l’actif et du passif d’exploitation, déduction faite des acquisitions et des cessions	(967)	(889)	(701)	61)	(1,080)	(173)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	2,255)	2,284)	2,610)	2,428)	2,357)	1,589)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	6,039)	7,346)	6,240)	7,234)	7,007)	4,684)
Acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise	(1,867)	(91)	(994)	(488)	(1,827)	(137)
Produit de la vente d’entreprises	—)	—)	—)	—)	—)	6,058)
Ajouts aux immobilisations corporelles	(1,459)	(1,368)	(1,355)	(1,213)	(1,134)	(1,068)
Achats de placements	(7,514)	(9,882)	(11,808)	(11,039)	(2,532)	(3,200)
Ventes et échéances des placements	7,343)	9,692)	11,345)	9,574)	4,683)	4,227)
Autres activités d’investissement, montant net	4)	(10)	(54)	(37)	36)	(22)
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	(3,493)	(1,659)	(2,866)	(3,203)	(774)	5,858)
Variation des titres de créance à court terme, montant net	—)	—)	(311)	(17)	(713)	(249)
Produit d’emprunts à court terme, échéances supérieures à 90 jours	2,284)	—)	2,789)	—)	—)	—)
Remboursements d’emprunts à court terme, échéances supérieures à 90 jours	(2,279)	—)	(2,853)	—)	—)	—)
Émission de titres de créance à long terme	5,409)	—)	7,172)	5,568)	7,794)	21)
Paiements sur la dette à long terme	(6,012)	(1)	(7,367)	(6,110)	(7,948)	(7,370)
Dividendes aux actionnaires	(3,616)	(3,383)	(3,120)	(2,894)	(2,693)	(2,494)
Émission d’actions ordinaires	308)	429)	474)	662)	992)	403)
Rachat d’actions ordinaires	(645)	(2,544)	(652)	(1,326)	(2,877)	(2,171)
Autres activités de financement	(409)	163)	(268)	(81)	14)	(94)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(4,960)	(5,336)	(4,136)	(4,198)	(5,431)	(11,954)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	243)	(230)	215)	(86)	(78)	114)
Variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	(2,171)	121)	(547)	(253)	724)	(1,298)
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de la période	3,714)	3,593)	4,140)	4,393)	3,669)	4,967)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de la période	1,543)	3,714)	3,593)	4,140)	4,393)	3,669)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-04-28), 10-K (Date du rapport : 2022-04-29), 10-K (Date du rapport : 2021-04-30), 10-K (Date du rapport : 2020-04-24), 10-K (Date du rapport : 2019-04-26), 10-K (Date du rapport : 2018-04-27).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets générés par les activités d’exploitation de Medtronic PLC ont augmenté de 2021 à 2022, mais ont ensuite diminué considérablement de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets générés par les activités d’investissement de Medtronic PLC ont augmenté de 2021 à 2022, mais ont ensuite diminué considérablement de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités de financement de Medtronic PLC ont diminué de 2021 à 2022, mais ont ensuite légèrement augmenté de 2022 à 2023.

Medtronic PLC (NYSE:MDT)

Tableau des flux de trésorerie