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Procter & Gamble Co. (NYSE:PG)

Tableau des flux de trésorerie 

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les rentrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie final au solde de début indiqué au bilan de la société.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Procter & Gamble Co., tableau des flux de trésorerie consolidés

en millions de dollars américains

Microsoft Excel
12 mois terminés le 30 juin 2023 30 juin 2022 30 juin 2021 30 juin 2020 30 juin 2019 30 juin 2018
Bénéfice net 14,738 14,793 14,352 13,103 3,966 9,861
Dotations aux amortissements 2,714 2,807 2,735 3,013 2,824 2,834
Perte en cas d’extinction anticipée de la dette 512 346
Charge de rémunération à base d’actions 545 528 540 558 515 395
Impôts différés (453) (402) (258) (596) (411) (1,844)
(Gain) perte sur la vente d’actifs (40) (85) (16) 7 (678) (176)
Écarts d’acquisition et charges de dépréciation des immobilisations incorporelles à durée de vie indéterminée 8,345
Variation des comptes clients (307) (694) (342) 634 (276) (177)
Variation des stocks (119) (1,247) (309) (637) (239) (188)
Variation des créditeurs et charges à payer et autres passifs 313 1,429 1,391 1,923 1,856 1,385
Variation des autres actifs et passifs d’exploitation (1,107) (635) (369) (710) (973) 2,000
Variation de l’actif et du passif d’exploitation (1,220) (1,147) 371 1,210 368 3,020
Autre 564 229 135 108 313 431
Activités d’exploitation 16,848 16,723 18,371 17,403 15,242 14,867
Dépenses en immobilisations (3,062) (3,156) (2,787) (3,073) (3,347) (3,717)
Produit de la vente d’actifs 46 110 42 30 394 269
Acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise (765) (1,381) (34) (58) (3,945) (109)
Autres activités d’investissement 281 3 (55) 6,146 3,408 46
Activités d’investissement (3,500) (4,424) (2,834) 3,045 (3,490) (3,511)
Dividendes aux actionnaires (8,999) (8,770) (8,263) (7,789) (7,498) (7,310)
Ajouts à la dette à court terme avec des échéances initiales de plus de trois mois 17,168 10,411 7,675 14,371
Réduction de la dette à court terme dont l’échéance initiale est supérieure à trois mois (13,031) (11,478) (7,577) (12,984)
Ajouts nets (réductions) d’autres titres de créance à court terme (3,319) 917 (3,431) 958
Augmentation (réduction) de la dette à court terme (héritage) (2,215) (3,437)
Ajouts à la dette à long terme 3,997 4,385 4,417 4,951 2,367 5,072
Réduction de la dette à long terme, y compris l’extinction anticipée des coûts de la dette (1,878) (2,343) (4,987) (2,447) (969) (2,873)
Achats d’actions du Trésor (7,353) (10,003) (11,009) (7,405) (5,003) (7,004)
Incidence des options d’achat d’actions et d’autres 1,269 2,005 1,644 1,978 3,324 1,177
Activités de financement (12,146) (14,876) (21,531) (8,367) (9,994) (14,375)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie, les équivalents de trésorerie et la trésorerie soumise à restrictions (170) (497) 101 (139) (88) 19
Variation de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions 1,032 (3,074) (5,893) 11,942 1,670 (3,000)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, début d’exercice 7,214 10,288 16,181 4,239 2,569 5,569
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, fin d’exercice 8,246 7,214 10,288 16,181 4,239 2,569

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2019-06-30), 10-K (Date du rapport : 2018-06-30).

Composante de l’état des flux de trésorerie Description L’entreprise
Activités d’exploitation Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement. Les activités d’exploitation de Procter & Gamble Co. ont diminué de 2021 à 2022, mais ont ensuite légèrement augmenté de 2022 à 2023.
Activités d’investissement Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs. Les activités d’investissement de Procter & Gamble Co. ont diminué de 2021 à 2022, mais ont ensuite augmenté de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.
Activités de financement Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme. Les activités de financement de Procter & Gamble Co. augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.