Bilan : actif
Données trimestrielles

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.

e.l.f. Beauty, Inc., bilan consolidé : actifs (données trimestrielles)

US$ en milliers

	30 juin 2024	31 mars 2024	31 déc. 2023	30 sept. 2023	30 juin 2023	31 mars 2023	31 déc. 2022	30 sept. 2022	30 juin 2022	31 mars 2022	31 déc. 2021	30 sept. 2021	30 juin 2021	31 mars 2021	31 déc. 2020	30 sept. 2020	30 juin 2020	31 mars 2020	31 déc. 2019	30 sept. 2019	30 juin 2019
Trésorerie et équivalents de trésorerie	109,034)	108,183)	72,705)	167,763)	142,549)	120,778)	87,021)	85,317)	72,248)	43,353)	32,889)	41,694)	63,402)	57,768)	35,439)	41,041)	54,224)	46,167)	74,740)	58,747)	60,746)
Débiteurs, montant net	155,701)	123,797)	121,061)	86,683)	90,531)	67,928)	66,237)	53,912)	52,281)	45,567)	47,180)	44,374)	43,127)	40,185)	44,555)	33,844)	29,825)	29,721)	35,082)	27,715)	22,623)
Stocks, net	199,563)	191,489)	204,504)	147,228)	98,053)	81,323)	81,250)	81,288)	70,339)	84,498)	85,248)	76,816)	54,528)	56,810)	68,567)	64,486)	52,752)	46,209)	48,382)	50,850)	51,020)
Charges payées d’avance et autres actifs circulants	66,162)	53,608)	56,630)	33,772)	39,276)	33,296)	28,382)	26,881)	21,772)	19,611)	19,808)	18,420)	21,674)	15,381)	11,728)	12,389)	8,714)	10,263)	8,054)	7,813)	6,795)
Actif circulant	530,460)	477,077)	454,900)	435,446)	370,409)	303,325)	262,890)	247,398)	216,640)	193,029)	185,125)	181,304)	182,731)	170,144)	160,289)	151,760)	145,515)	132,360)	166,258)	145,125)	141,184)
Immobilisations corporelles, montant net	14,040)	13,974)	12,805)	7,624)	7,581)	7,874)	8,726)	8,934)	9,339)	10,577)	12,231)	13,945)	15,561)	13,770)	16,790)	16,270)	16,146)	17,171)	16,487)	16,059)	16,493)
Immobilisations incorporelles, montant net	220,745)	225,094)	230,658)	73,986)	76,013)	78,041)	80,071)	82,101)	84,132)	86,163)	88,194)	90,225)	92,256)	94,286)	96,317)	98,348)	100,379)	102,410)	91,893)	93,613)	95,333)
Survaleur	340,600)	340,600)	340,165)	171,620)	171,620)	171,620)	171,620)	171,620)	171,620)	171,620)	171,620)	171,620)	171,620)	171,620)	171,620)	171,620)	171,321)	171,321)	157,264)	157,264)	157,264)
Autres actifs	98,987)	72,502)	69,756)	58,260)	32,258)	34,741)	32,618)	32,088)	32,126)	33,243)	33,780)	35,918)	36,224)	37,573)	35,889)	35,426)	28,707)	29,842)	24,349)	24,966)	25,707)
Actifs non courants	674,372)	652,170)	653,384)	311,490)	287,472)	292,276)	293,035)	294,743)	297,217)	301,603)	305,825)	311,708)	315,661)	317,249)	320,616)	321,664)	316,553)	320,744)	289,993)	291,902)	294,797)
Total de l’actif	1,204,832)	1,129,247)	1,108,284)	746,936)	657,881)	595,601)	555,925)	542,141)	513,857)	494,632)	490,950)	493,012)	498,392)	487,393)	480,905)	473,424)	462,068)	453,104)	456,251)	437,027)	435,981)

Évolution de la trésorerie et équivalents de trésorerie: Au cours de la période analysée, la trésorerie et ses équivalents ont montré une tendance généralement haussière. Après une baisse notable entre le 31 décembre 2019 et le 31 mars 2020, la trésorerie a rebondi et poursuivi sa progression, atteignant un sommet au troisième trimestre 2023. Toutefois, à partir de cette période, un léger recul est observé au quatrième trimestre 2023. Globalement, cette donnée indique une amélioration progressive de la liquidité de l'entreprise sur la période, avec une croissance substantielle au fil du temps.
Évolution des débiteurs, montant net: Les débiteurs ont connu une croissance continue tout au long de la période, passant de 22 623 milliers de dollars en juin 2019 à 155 701 milliers de dollars en juin 2024. Cette augmentation régulière suggère une expansion des ventes à crédit ou un allongement des délais de paiement accordés aux clients. La tendance à la hausse apparaît constante, ce qui pourrait indiquer une augmentation de la base clientèle ou des stratégies de crédit plus permissives.
Stocks, net: Les stocks ont présenté une progression significative durant la période, notamment à partir de 2021. Après un pic en mars 2022 à 147 228 milliers de dollars, ils ont fluctué légèrement, pour atteindre environ 199 563 milliers de dollars au quatrième trimestre 2023. La croissance notable durant la période récente peut refléter une augmentation de la production ou une anticipation d'une demande accrue, mais elle pourrait aussi indiquer un risque de surstockage si cette tendance n'est pas maîtrisée.
Charges payées d’avance et autres actifs circulants: Ces actifs ont connu une augmentation sur la période, passant de 6 795 milliers de dollars en juin 2019 à 66 162 milliers de dollars au quatrième trimestre 2023. Cette croissance indique une augmentation des dépenses payées d’avance ou des autres actifs à court terme, ce qui peut soutenir des stratégies d’investissement ou promouvoir la croissance des activités courantes.
Actif circulant: La valeur de l’actif circulant a connu une croissance régulière, passant de 141 184 milliers de dollars en juin 2019 à plus de 530 460 milliers de dollars en décembre 2023. La tendance positive souligne une capacité accrue à mobiliser rapidement des ressources financières pour financer les opérations courantes, facilitée par une augmentation cohérente de la liquidité, des débiteurs, des stocks et autres actifs circulants.
Immobilisations corporelles, montant net: Les immobilisations corporelles ont connu une légère baisse entre 2019 et 2023, mais cette tendance s’est inversée entre 2023 et 2024, avec une augmentation du montant net à 14 040 milliers de dollars en juin 2024. La baisse initiale pourrait refléter des amortissements importants ou des désinvestissements, tandis que la reprise récente indique de potentiels investissements ou acquisitions de ces actifs.
Immobilisations incorporelles, montant net: Ces immobilisations ont diminué de façon progressive tout au long de la période, passant de près de 95 333 milliers de dollars en juin 2019 à environ 220 745 milliers de dollars à la fin de 2023. Cette tendance peut refléter des amortissements importants ou une cession de certains actifs incorporels, malgré une survaleur qui demeure relativement stable, indiquant une valeur résiduelle constante du goodwill ou d’autres actifs incorporels immatériels.
Survaleur: La survaleur a connu une stabilité relative de 2019 à 2023, puis une augmentation significative en 2024, passant de 171 620 milliers de dollars à plus de 340 600 milliers de dollars. Cette évolution pourrait indiquer une réévaluation ou une acquisition de valeurs incorporelles supplémentaires, renforçant la valeur résiduelle au bilan.
Autres actifs: Les autres actifs ont augmenté sensiblement, passant de 25 707 milliers de dollars en juin 2019 à près de 98 987 milliers de dollars en décembre 2023. Cette croissance témoigne d’une diversification ou d’un développement accru de ces actifs non classés, qui pourraient inclure des investissements ou des actifs spécifiques à la stratégie de l'entreprise.
Actifs non courants: Les actifs non courants ont légèrement diminué sur la période, mais se sont maintenus à un niveau élevé, avoisinant 652 170 milliers de dollars en septembre 2023. La stabilité relative indique une gestion prudente des investissements à long terme. Leur composition pourrait intégrer des immobilisations corporelles, incorporelles et autres actifs à long terme, dont l'évolution reflète des investissements ou désinvestissements structurés.
Total de l’actif: La valeur totale de l’actif a connu une croissance soutenue, doublant presque entre juin 2019 et juin 2024, passant de 435 981 milliers de dollars à 1 124 832 milliers de dollars. Cette augmentation significative est principalement attribuable à la croissance continue des actifs courants et à l’accumulation globale d’actifs, témoignant d’une expansion de la taille de l’entreprise ou d’investissements importants pour soutenir sa croissance.

e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

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Ressources : composants sélectionnés

Actifs actuels : composants sélectionnés

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