Structure du bilan : passif et capitaux propres
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- État du résultat global
- Bilan : passif et capitaux propres
- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios de solvabilité
- Valeur d’entreprise (EV)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2016
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2016
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2016
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
e.l.f. Beauty, Inc., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30).
- Tendance générale de la structure du passif
- La proportion du passif à court terme, qui inclut la portion à court terme de la dette à long terme, des obligations liées aux contrats de location-financement ainsi que d’autres passifs à court terme, a connu une croissance notable entre le 30 juin 2019 et le 31 décembre 2022, passant d’environ 10,55 % à près de 13,27 %. Cependant, après cette période, cette proportion a diminué pour atteindre environ 15,75 % au 31 mars 2021, avant de connaître une hausse importante à partir du dernier semestre 2022, culminant à plus de 27 % en juin 2024. Cette évolution indique une augmentation relative des passifs court terme dans la structure du passif global, signalant un éventuel recentrage sur des échéances plus immédiates.
- Évolution de la dette à long terme et obligations
- La part du passif à long terme, comprenant la dette à long terme et obligations au titre des contrats de location-financement, a diminué de manière continue de près de 31 % à plus de 14 % entre le 30 juin 2019 et le 31 décembre 2022. La tendance montre une réduction progressive de ce type d’endettement au fil du temps, atteignant un point bas vers la même période. Toutefois, on note une remontée légère à partir de la fin 2022, culminant à environ 14,83 % au 31 mars 2024. Cela pourrait refléter un recentrage sur le financement à court terme ou une restructuration de la dette.
- Proportion du total du passif
- La part du total du passif par rapport aux capitaux propres a diminué de façon régulière jusqu’à la fin 2022, passant d’environ 49 % à moins de 35 %. Ensuite, un rebond sensible est observé avec une augmentation du passif total en proportion des fonds propres, atteignant environ 44 % en juin 2024, après un pic à plus de 50 % en 2019. Cette évolution suggère une certaine volatilité dans la structure du passif total, traduisant des dynamiques de financement ou de restructuration.
- Capitaux propres
- La part des capitaux propres dans la structure globale a connu une croissance soutenue, passant d’environ 50,9 % en juin 2019 à plus de 69 % en décembre 2022. Après ce pic, une légère baisse est observée, avant de se stabiliser entre 55 et 59 % en 2023, correspondant à une amélioration de la solidité financière relative de l’entreprise. La croissance dans la proportion de capitaux propres indique une absorption progressive des pertes accumulées et une amélioration du ratio d’autonomie financière.
- Déficit accumulé
- Le déficit accumulé, qui reflète la perte nette cumulée, a considérablement diminué en pourcentage du passif total et des capitaux propres, passant d’environ -120,58 % en juin 2019 à environ -26 % en juin 2024. Cette tendance traduit une réduction significative du déficit, indiquant une amélioration de la rentabilité ou une recapitalisation progressive.
- Indices de liquidité et de solvabilité
- L’augmentation relative du passif à court terme par rapport aux autres composantes indique une tension croissante sur la liquidité à partir de 2022. En revanche, la croissance des capitaux propres au fil du temps signale une amélioration de la solvabilité à long terme. La réduction du déficit global renforce cette hypothèse de stabilisation financière, bien que l’augmentation de la part du passif à court terme nécessite une vigilance accrue sur la gestion du fonds de roulement.