Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-K (Date du rapport : 2019-05-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des débiteurs, principalement commerciaux, bruts = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, principalement commerciaux, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant la gestion du crédit et les créances. La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation notable entre 2019 et 2024.
- Provision pour pertes sur créances
- En 2019, la provision s'élevait à 37 809 milliers de dollars américains. Elle a augmenté de manière significative en 2020, atteignant 62 167 milliers de dollars américains, avant de diminuer considérablement en 2021 à 12 097 milliers de dollars américains. Une légère augmentation est observée en 2022 (12 918 milliers de dollars américains) et en 2023 (14 926 milliers de dollars américains), suivie d'une nouvelle augmentation en 2024, atteignant 17 914 milliers de dollars américains. Cette évolution suggère une volatilité dans l'évaluation du risque de crédit.
- Débiteurs, principalement commerciaux, bruts
- Les débiteurs bruts ont montré une tendance générale à la hausse sur la période analysée. Ils sont passés de 947 929 milliers de dollars américains en 2019 à 1 262 096 milliers de dollars américains en 2024. Une légère diminution est observée entre 2019 et 2020, puis une augmentation continue jusqu'en 2024. Cette croissance indique une augmentation du volume des ventes à crédit.
- Provision en pourcentage des débiteurs, principalement commerciaux, bruts
- Le pourcentage de la provision pour pertes sur créances par rapport aux débiteurs bruts a fluctué. Il a augmenté de 3,99% en 2019 à 6,67% en 2020, reflétant probablement une détérioration de la qualité du crédit ou une anticipation de pertes accrues. Ce pourcentage a ensuite diminué de manière significative en 2021 (1,32%) et est resté relativement stable en 2022 (1,27%) et 2023 (1,28%). Une légère augmentation est observée en 2024 (1,42%), suggérant une possible reprise du risque de crédit. Bien que le pourcentage soit globalement faible, l'augmentation récente mérite une attention particulière.
En résumé, l'entreprise a géré une augmentation globale de ses débiteurs bruts, tandis que le pourcentage de provision pour pertes sur créances a connu des fluctuations importantes, avec une tendance à la hausse récente. L'évolution de la provision pour pertes sur créances, bien que variable, nécessite un suivi continu pour évaluer l'efficacité de la gestion du risque de crédit.