Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-08-31), 10-K (Date du rapport : 2018-08-31), 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31).
1 2019 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant la gestion du crédit et les créances de l'entreprise sur la période considérée.
- Provision pour créances douteuses
- La provision pour créances douteuses a connu une diminution notable entre 2014 et 2018, passant de 173 millions de dollars américains à 75 millions de dollars américains. Une légère augmentation est observée en 2019, atteignant 95 millions de dollars américains, mais elle reste inférieure au niveau de 2014.
- Débiteurs, bruts
- Les débiteurs bruts ont fluctué au cours de la période. Une augmentation importante est constatée entre 2014 et 2015, suivie d'une diminution progressive jusqu'en 2016. Les valeurs se stabilisent ensuite autour de 6600 millions de dollars américains en 2017 et 2018, avant de remonter significativement en 2019, atteignant 7321 millions de dollars américains.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Le pourcentage de la provision pour créances douteuses par rapport aux débiteurs bruts a considérablement diminué. Il est passé de 5,1% en 2014 à 2,45% en 2015, puis à 2,58% en 2016 et 2,36% en 2017. Une baisse plus marquée est observée en 2018, atteignant 1,13%, suivie d'une légère augmentation en 2019 à 1,3%. Cette évolution suggère une amélioration de la qualité du crédit et une réduction du risque de créances irrécouvrables, bien qu'une légère détérioration soit perceptible en 2019.
En résumé, l'entreprise a globalement réduit son exposition au risque de crédit, comme en témoigne la diminution de la provision pour créances douteuses en pourcentage des débiteurs bruts. L'augmentation des débiteurs bruts en 2019, combinée à une légère augmentation du pourcentage de provision, pourrait indiquer un assouplissement des conditions de crédit ou une détérioration de la situation financière de certains clients.