Stock Analysis on Net
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Walgreens Boots Alliance Inc. (NASDAQ:WBA)

22,49 $US

Cette entreprise a été transférée aux archives ! Les données financières n’ont pas été mises à jour depuis le 9 juillet 2020.

Qualité de l’information financière : Cumul des régularisations

Microsoft Excel

Les bénéfices peuvent être décomposés en éléments de trésorerie et de comptabilité d’exercice. On a constaté que la composante de la comptabilité d’exercice (cumul des régularisations) est moins persistante que la composante de trésorerie et, par conséquent, (1) les bénéfices dont la composante de comptabilité d’exercice est plus élevée sont moins persistants que les bénéfices dont la composante de comptabilité d’exercice est plus faible, toutes choses égales par ailleurs ; et (2) la composante en espèces des bénéfices devrait faire l’objet d’une pondération plus élevée afin d’évaluer le rendement de l’entreprise.

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Ratio des régularisations au bilan

Walgreens Boots Alliance Inc., calcul au bilan des charges à payer globales

en millions de dollars américains

Microsoft Excel
31 août 2019 31 août 2018 31 août 2017 31 août 2016 31 août 2015 31 août 2014
Actifs d’exploitation
Total de l’actif
Moins: Trésorerie et équivalents de trésorerie
Actifs d’exploitation
Passifs d’exploitation
Total du passif
Moins: Dette à court terme
Moins: Dette à long terme
Passifs d’exploitation
 
Actif net d’exploitation1
Cumuls de régularisations fondés sur le bilan2
Ratio financier
Ratio des régularisations au bilan3
Repères
Ratio des régularisations au bilanConcurrents4
Costco Wholesale Corp.
Target Corp.
Walmart Inc.

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-08-31), 10-K (Date du rapport : 2018-08-31), 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31).

1 2019 calcul
Actif net d’exploitation = Actifs d’exploitation – Passifs d’exploitation
= – =

2 2019 calcul
Cumuls de régularisations fondés sur le bilan = Actif net d’exploitation2019 – Actif net d’exploitation2018
= – =

3 2019 calcul
Ratio des régularisations au bilan = 100 × Cumuls de régularisations fondés sur le bilan ÷ Actif d’exploitation net moyen
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =

4 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.

L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant l'actif net d'exploitation et les régularisations fondées sur le bilan. L'actif net d'exploitation a connu une diminution initiale, passant de 42 683 millions de dollars américains en 2015 à 37 908 millions de dollars américains en 2017. Une légère reprise est ensuite observée en 2018, atteignant 40 301 millions de dollars américains, suivie d'une nouvelle diminution en 2019, pour s'établir à 39 964 millions de dollars américains.

Les régularisations agrégées fondées sur le bilan présentent une volatilité significative. Elles s'élèvent à 20 258 millions de dollars américains en 2015, puis diminuent fortement pour devenir négatives en 2016 (-3 181 millions de dollars américains) et 2017 (-1 594 millions de dollars américains). Un rebond est constaté en 2018, avec une valeur positive de 2 393 millions de dollars américains, avant de redevenir négative en 2019 (-337 millions de dollars américains), bien que de moindre ampleur.

Le ratio de régularisation basé sur le bilan reflète cette volatilité. Il affiche un pourcentage élevé de 62,23% en 2015, puis devient négatif en 2016 (-7,74%) et 2017 (-4,12%). Une valeur positive de 6,12% est enregistrée en 2018, suivie d'une légère valeur négative de -0,84% en 2019. L'évolution du ratio suggère une modification de la structure financière et des ajustements comptables au fil des années.

Actif net d’exploitation
Présente une tendance générale à la stabilisation après une diminution initiale, avec des fluctuations annuelles.
Régularisations agrégées fondées sur le bilan
Manifeste une forte volatilité, passant de valeurs positives substantielles à des valeurs négatives, indiquant des ajustements significatifs.
Ratio de régularisation basé sur le bilan
Suit l'évolution des régularisations, oscillant entre des valeurs positives et négatives, et reflétant l'impact de ces ajustements sur la structure financière.

Ratio de régularisations basé sur l’état des flux de trésorerie

Walgreens Boots Alliance Inc., calcul de l’état des flux de trésorerie des charges à payer globales

en millions de dollars américains

Microsoft Excel
31 août 2019 31 août 2018 31 août 2017 31 août 2016 31 août 2015 31 août 2014
Bénéfice net attribuable à Walgreens Boots Alliance, Inc.
Moins: Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
Moins: Flux de trésorerie nets affectés aux activités d’investissement
Tableau des flux de trésorerie basé sur les régularisations globales
Ratio financier
Ratio de régularisations basé sur l’état des flux de trésorerie1
Repères
Ratio de régularisations basé sur l’état des flux de trésorerieConcurrents2
Costco Wholesale Corp.
Target Corp.
Walmart Inc.

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-08-31), 10-K (Date du rapport : 2018-08-31), 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31).

1 2019 calcul
Ratio de régularisations basé sur l’état des flux de trésorerie = 100 × Tableau des flux de trésorerie basé sur les régularisations globales ÷ Actif d’exploitation net moyen
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =

2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.

L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant l'actif net d'exploitation et les ajustements liés au tableau des flux de trésorerie.

Actif net d’exploitation
L'actif net d'exploitation a connu une diminution initiale entre 2015 et 2017, passant de 42 683 millions de dollars américains à 37 908 millions de dollars américains. Une légère augmentation a été observée en 2018, atteignant 40 301 millions de dollars américains, suivie d'une nouvelle diminution en 2019, revenant à 39 964 millions de dollars américains. Globalement, la tendance sur la période étudiée est relativement stable, avec des fluctuations modérées autour de la barre des 40 milliards de dollars américains.
Régularisations agrégées basées sur le tableau des flux de trésorerie
Les régularisations agrégées basées sur le tableau des flux de trésorerie ont présenté une volatilité significative. Une valeur positive de 2 832 millions de dollars américains en 2015 a été suivie d'une valeur négative de -157 millions de dollars américains en 2016. En 2017, cette valeur est devenue fortement négative, atteignant -2 330 millions de dollars américains, avant de s'améliorer considérablement en 2018 à 2 260 millions de dollars américains. En 2019, la valeur s'est stabilisée à 695 millions de dollars américains. Cette évolution suggère des changements importants dans la gestion des éléments non monétaires affectant les flux de trésorerie.
Ratio des charges à payer basé sur le tableau des flux de trésorerie
Le ratio des charges à payer basé sur le tableau des flux de trésorerie a fluctué de manière importante. Il était de 8,7 % en 2015, puis a diminué à -0,38 % en 2016. En 2017, il a atteint un minimum de -6,02 %, avant de remonter à 5,78 % en 2018 et de se stabiliser à 1,73 % en 2019. Les valeurs négatives indiquent des ajustements liés aux charges à payer qui ont eu un impact positif sur les flux de trésorerie, tandis que les valeurs positives suggèrent l'inverse. L'évolution de ce ratio reflète des variations dans la gestion des dettes à court terme et leur impact sur la trésorerie.